d.d. maand 2024
Kamer van Koophandel nr.
Vastgesteld door de algemene vergadering op
d.d. maand 2024
Kamer van Koophandel nr.
Vastgesteld door de algemene vergadering op
Bestuursverslag3
Jaarrekening 20234
Geconsolideerde balans per 31 december 20235
Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 20237
Geconsolideerde overzicht van het totaalresultaat 20239
Geconsolideerd kasstroomoverzicht 202310
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de geconsolideerde jaarrekening13
Toelichting op de geconsolideerde balans42
Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening79
Toelichting geconsolideerd overzicht van het totaalresultaat95
Toelichting op het geconsolideerd kasstroomoverzicht96
Gebeurtenissen na balansdatum bij de geconsolideerde jaarrekening98
Enkelvoudige balans per 31 december 202399
Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2023101
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de enkelvoudige jaarrekening102
Toelichting op de enkelvoudige balans107
Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening156
Gebeurtenissen na balansdatum bij de enkelvoudige jaarrekening164
Overige gegevens166
Lorem ipsum dolor sit amet. Sed tempore nisi qui aliquid internos At voluptatem architecto. Et consequatur nihil ut voluptatem maxime ut repellat numquam non neque nesciunt vel voluptas facere! Ab architecto delectus ea tenetur optio et nihil expedita vel similique porro qui autem nihil.
(voor resultaatbestemming)
Activa |
31 december 2023 |
31 december 2022 |
||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | Ref. | € | € | € | € | |||
Vaste activa |
||||||||
Immateriële vaste activa | 6 |
|
|
|||||
Materiële vaste activa | 7 |
|
|
|||||
Financiële vaste activa | 9 |
|
|
|||||
|
|
|||||||
Totaal van vaste activa |
|
|
||||||
Vlottende activa |
||||||||
Voorraden | 10 |
|
|
|||||
Onderhanden projecten | 11 |
|
|
|||||
Vorderingen | 12 |
|
|
|||||
Effecten | 13 |
|
|
|||||
Liquide middelen | 14 |
|
|
|||||
|
|
|||||||
Totaal van vlottende activa |
|
|
||||||
Totaal van activa |
|
|
||||||
|
|
Passiva |
31 december 2023 |
31 december 2022 |
||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | Ref. | € | € | € | € | |||
Groepsvermogen |
15 | |||||||
Eigen vermogen |
|
|
||||||
Aandeel derden |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Totaal van groepsvermogen |
|
|
||||||
Voorzieningen |
17 |
|
|
|||||
Langlopende schulden |
18 |
|
|
|||||
Kortlopende schulden |
19 |
|
|
|||||
|
|
|||||||
Totaal van passiva |
|
|
||||||
|
|
2023 |
2022 |
|||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | Ref. | € | € | € | € | |||
Netto-omzet |
24 |
|
|
|||||
wijziging in voorraden gereed product en onderhanden werk |
|
|
||||||
geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf | 26 |
|
|
|||||
niet-gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen |
|
|
||||||
overige bedrijfsopbrengsten | 27 |
|
|
|||||
|
|
|||||||
Totaal van bedrijfsopbrengsten |
|
|
||||||
kosten van grond- en hulpstoffen |
|
|
||||||
kosten uitbesteed werk en andere externe kosten |
|
|
||||||
lonen en salarissen | 28 |
|
|
|||||
sociale lasten | 29 |
|
|
|||||
afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa | 31 |
|
|
|||||
waardeveranderingen van immateriële en materiële vaste activa | 32 |
|
|
|||||
waardeverminderingen van vlottende activa | 33 |
|
|
|||||
overige bedrijfskosten | 34 |
|
|
|||||
Totaal van bedrijfslasten |
|
|
||||||
|
|
|||||||
|
|
|||||||
vrijval uit herwaarderingsreserve |
|
|
||||||
financiële baten en lasten | 36 |
|
|
|||||
|
|
|||||||
Totaal van resultaat vóór belastingen |
|
|
||||||
belastingen over de winst of het verlies | 37 |
|
|
|||||
0 | 0 | |||||||
aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen | 38 |
|
|
|||||
Totaal van resultaat na belastingen |
|
|
||||||
aandeel van derden |
|
|
||||||
Nettoresultaat na belastingen toekomend aan de rechtspersoon |
|
|
||||||
|
|
Winst per aandeel | (25) | |||||||
2023 |
2022 |
|||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | € | € | ||||||
Gewone winst per aandeel |
|
|
||||||
Verwaterde winst per aandeel |
|
|
2023 |
2022 |
|||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | ||||
Nettoresultaat na belastingen toekomend aan de rechtspersoon |
|
|
||||||
Herwaardering van materiële vaste activa |
|
|
||||||
Waardeveranderingen van financiële vaste activa |
|
|
||||||
Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen |
|
|
||||||
Omrekeningsverschillen van buitenlandse deelnemingen |
|
|
||||||
Correctie uit hoofde van recycleposten |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Totaal van baten en lasten die rechtstreeks in het eigen vermogen van de rechtspersoon als onderdeel van het groepsvermogen zijn verwerkt |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Totaalresultaat toekomend aan de aandeelhouders van de rechtspersoon |
|
|
||||||
|
|
2023 |
2022 |
|||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | ||||
Kasstroom uit operationele activiteiten |
||||||||
Bedrijfsresultaat |
|
|
||||||
Totaal van aanpassingen voor aansluiting met het bedrijfsresultaat: |
||||||||
Afschrijvingen en overige waardeverminderingen |
|
|
||||||
aanpassingen voor (terugneming van) bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening |
|
|
||||||
toename (afname) van de voorzieningen |
|
|
||||||
overige posten van de winst-en-verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven |
|
|
||||||
de ontvangsten en uitgaven niet beschouwd worden als behorende tot de operationele activiteiten |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Totaal van aanpassingen voor aansluiting met het bedrijfsresultaat |
|
|
||||||
Totaal van veranderingen in werkkapitaal: |
||||||||
afname (toename) van handelsdebiteuren |
|
|
||||||
afname (toename) van overige vorderingen |
|
|
||||||
afname (toename) van voorraden |
|
|
||||||
afname (toename) van onderhanden projecten |
|
|
||||||
toename (afname) van handelscrediteuren |
|
|
||||||
toename (afname) van overige schulden |
|
|
||||||
Totaal van veranderingen in werkkapitaal |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Totaal van kasstroom uit bedrijfsoperaties |
|
|
||||||
Ontvangen interest |
|
|
||||||
Ontvangen dividenden |
|
|
||||||
Ontvangen winstbelasting |
|
|
||||||
Betaalde interest |
|
|
||||||
Betaalde winstbelasting |
|
|
||||||
0 | 0 | |||||||
|
|
|||||||
Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten |
|
|
||||||
2023 |
2022 |
|||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | ||||
Kasstroom uit investerings-activiteiten |
||||||||
Verwerving van groepsmaatschappijen | 42 |
|
|
|||||
Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van groepsmaatschappijen | 43 |
|
|
|||||
Verwerving niet-geconsolideerde maatschappijen |
|
|
||||||
Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van niet-geconsolideerde maatschappijen |
|
|
||||||
Uitgaven in het kader van de verstrekking en aflossing van door de rechtspersoon verstrekte lange termijn leningen |
|
|
||||||
Ontvangsten in het kader van de verstrekking en aflossing van door de rechtspersoon verstrekte lange termijn leningen |
|
|
||||||
Uitgaven uit hoofde van de belegging in niet op korte termijn zeer liquide effecten |
|
|
||||||
Ontvangsten uit hoofde van de belegging in niet op korte termijn zeer liquide effecten |
|
|
||||||
Verwerving van overige financiële vaste activa |
|
|
||||||
Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van overige financiële vaste activa |
|
|
||||||
Verwerving van immateriële vaste activa |
|
|
||||||
Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van immateriële vaste activa |
|
|
||||||
Uitgaven voor geactiveerde kosten van ontwikkeling |
|
|
||||||
Verwerving van materiële vaste activa |
|
|
||||||
Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van materiële vaste activa |
|
|
||||||
Uitgaven voor zelf vervaardigde materiële vaste activa |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Totaal van kasstroom uit investeringsactiviteiten |
|
|
||||||
2023 |
2022 |
|||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | ||||
Kasstroom uit financieringsactiviteiten |
||||||||
Ontvangsten uit hoofde van de uitgifte van aandelen |
|
|
||||||
Inkoop/verkoop eigen aandelen |
|
|
||||||
Ontvangsten uit hoofde van opgenomen obligatieleningen |
|
|
||||||
Ontvangsten uit hoofde van onderhandse leningen |
|
|
||||||
Ontvangsten uit hoofde van hypothecaire leningen |
|
|
||||||
Ontvangsten uit hoofde van andere korte en lange termijn leningen |
|
|
||||||
Uitgaven ter aflossing van leningen |
|
|
||||||
Toename (afname) van de schulden aan banken |
|
|
||||||
Ontvangsten uit hoofde van een sale and financial leasebacktransactie |
|
|
||||||
Betaalde dividenden aan aandeelhouders van de vennootschap | 45 |
|
|
|||||
Betaalde dividenden aan houders van minderheidsbelangen |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Totaal van kasstroom uit financieringsactiviteiten |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Totaal van netto-kasstroom |
|
|
||||||
Koers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Totaal van toename (afname) van geldmiddelen |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Geldmiddelen aan het begin van de periode |
|
|
||||||
Geldmiddelen aan het einde van de periode |
|
|
||||||
|
|
|||||||
Totaal van toename (afname) van geldmiddelen |
|
|
||||||
|
|
Groot BV is statutair gevestigd in Utrecht en is ingeschreven bij het Handelsregister Kamer van Koophandel onder nummer: ……... Het adres van Groot BV is Parklaan 29, 2929 BU Utrecht.
De vennootschap heeft de geconsolideerde jaarrekening voor het jaar dat eindigt op 31 december 2023 opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening is opgemaakt op …………. 2024.
De belangrijkste activiteiten van de groep zij het verstrekken van hardware, maatwerksoftware, standaardsoftware en Software as a Service (SaaS).
Het eigen vermogen van De Middelgrote B.V. bedraagt per 31 december 2023 € 0 negatief. De financiering hiervan vindt geheel plaats met kortlopende en langlopende schulden, waaronder door banken verstrekte leningen. De continuïteit van Groot BV hangt in hoge mate af van de bereidheid van de banken deze financiering te continueren. Op dit moment zijn hierover door banken nog geen concrete toezeggingen gedaan. Hierdoor bestaat er een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteit van het geheel van de werkzaamheden van Groot BV. Wij verwachten dat de kasstroom over de komende boekjaren zich positief zal ontwikkelen als gevolg van de volgende maatregelen die wij inmiddels hebben getroffen en plannen die we hebben gemaakt:
Op basis van gesprekken die zijn gevoerd met de banken over onze maatregelen en plannen verwachten wij dat de financiering zal worden gecontinueerd. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de groep”.
De groep heeft de waarderingsgrondslagen voor de vastgoedbeleggingen heroverwogen. Voorheen werden de vastgoedbeleggingen gewaardeerd tegen de historische kostprijs. De groep is van mening dat de waarderingsgrondslag reële waarde een beter inzicht verstrekt aan de gebruikers van de jaarrekening en beter aansluit op waarderingsgrondslagen die door haar concurrenten worden toegepast. Deze stelselwijziging wordt retrospectief verwerkt. De invloed op de cijfers is als volgt:
1 januari 2022 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
1 januari 2022 na stelsel-wijziging |
31 december 2022 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
31 december 2022 na stelsel-wijziging |
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | € | |||||
Balans |
|||||||||||
Vastgoedbeleggingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Eigen vermogen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Aandeel van derden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Groepsvermogen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Voorziening latente belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1 januari 2023 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
1 januari 2023 na stelsel-wijziging |
31 december 2023 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
31 december 2023 na stelsel-wijziging |
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | € | |||||
Balans |
|||||||||||
Vastgoedbeleggingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Eigen vermogen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Aandeel van derden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Groepsvermogen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Voorziening latente belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
2022 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
2022 na stelsel-wijziging |
2023 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
2023 na stelsel-wijziging |
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | € | |||||
Winst-en-verliesrekening |
|||||||||||
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Belasting over de winst of het verlies | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Totaal van resultaat na belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Aandeel van derden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Nettoresultaat na belastingen toekomend aan de rechtspersoon | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
Naar verwachting zal de stelselwijziging een belangrijke kwantitatieve invloed hebben op een of meer volgende boekjaren vanwege de verwachte waardestijging van de vastgoedbeleggingen. Een indicatie hiervan kan niet worden bepaald.
Lorem ipsum dolor sit amet. Sed tempore nisi qui aliquid internos At voluptatem architecto. Et consequatur nihil ut voluptatem maxime ut repellat numquam non neque nesciunt vel voluptas facere! Ab architecto delectus ea tenetur optio et nihil expedita vel similique porro qui autem nihil.
Lorem ipsum dolor sit amet. Sed tempore nisi qui aliquid internos At voluptatem architecto. Et consequatur nihil ut voluptatem maxime ut repellat numquam non neque nesciunt vel voluptas facere! Ab architecto delectus ea tenetur optio et nihil expedita vel similique porro qui autem nihil.
Bij het toepassen van de grondslagen van de groep, vormt de leiding de volgende oordelen die een belangrijk effect hebben op de geconsolideerde jaarrekening:
De groep heeft een kapitaalbelang van 50% van de aandelen in de onderneming TT BV. In de beoordeling of de groep overheersende zeggenschap heeft over TT BV worden potentiële stemrechten en gerelateerde overeenkomsten meegenomen. De groep heeft een overeenkomst met de andere aandeelhouder op basis waarvan de groep de meerderheid van de directieleden kan benoemen en ontslaan. Op basis van de statuten kan deze aandeelhoudersovereenkomst niet worden aangepast zonder toestemming van de groep. De groep concludeert dat op basis van de overeenkomst en statuten de groep overheersende zeggenschap en de centrale leiding heeft over TT BV.
De financiële gegevens van Vof Q zijn proportioneel in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen, omdat het een joint venture betreft. De classificatie als joint venture vergt oordeelsvorming over de zeggenschap van Vof Q. Hiervoor wordt verwezen naar de kapitaalbelangen.
De groep is operationele leaseovereenkomsten aangegaan waarbij vastgoed wordt verhuurd met een looptijd van tien jaar en waarbij een vast bedrag per jaar is afgesproken. De beoordeling of een overeenkomst een lease bevat, vindt plaats op grond van de economische realiteit op het tijdstip van het aangaan van het contract. De classificatie van leaseovereenkomsten als financiële leasing of operationele leasing vergt een beoordeling van subjectieve elementen zoals de leaseperiode ten opzichte van de economische levensduur en een inschatting van de contante waarde van de minimale leasebetalingen ten opzichte van de reële waarde van het leaseobject. De leaseovereenkomsten van de groep bevatten een leaseperiode welke niet het belangrijkste deel van de economische levensduur omvat en waarvan de contante waarde van de minimale leasebetalingen lager is dan 90% van de reële waarde van het leaseobject. Derhalve zijn de leaseovereenkomsten als operationele leases geclassificeerd.
De groep maakt de schattingen en veronderstellingen op basis van de omstandigheden en informatie beschikbaar op het moment van opmaak van de jaarrekening. Schattingen gebaseerd op toekomstige gebeurtenissen (of het zich niet voordoen van verwachte gebeurtenissen) kunnen onderhevig zijn aan toekomstige veranderingen in de markt en omstandigheden buiten de invloedssfeer van de groep. Deze schattingswijzigingen worden prospectief verwerkt. De belangrijkste schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen zijn:
De groep houdt rekening met de invloed van klimaatverandering op schattingen en veronderstellingen, waar relevant. Bij deze beoordeling wordt een breed scala aan mogelijke gevolgen voor de groep door zowel fysieke als transitierisico’s meegenomen. De huidige veronderstelling van de groep is dat het huidige bedrijfsmodel en producten welke de groep aanbiedt nog steeds levensvatbaar zullen zijn in de transitie naar een duurzame economie. Wel wordt onderkend dat klimaatgerelateerde zaken de mate van onzekerheid ten aanzien van schattingen en veronderstellingen bij meerdere elementen in de jaarrekening vergroten. Ook al hebben klimaatgerelateerde risico’s nog geen significante impact op de waardering van bepaalde elementen in de jaarrekening, de groep monitort relevante veranderingen en ontwikkelingen op dit gebied, zoals nieuwe klimaatgerelateerde wet- en regelgeving. De elementen en overwegingen in de jaarrekening die het meest direct beïnvloed worden door klimaatgerelateerde zaken zijn:
De groep waardeert de vastgoedbeleggingen tegen de reële waarde waarbij veranderingen in de reële waarde in de winst-en-verliesrekening worden verantwoord. De reële waarden van de vastgoedbeleggingen zijn bepaald met behulp van de contante waarde methode. In sommige gevallen zijn de reële waarden van de vastgoedbeleggingen bepaald aan de hand van recente transacties met gelijksoortige kenmerken en locaties als het vastgoed van de groep. De groep heeft onafhankelijke waarderingsexperts ingeschakeld voor het bepalen van de reële waarde. De waardering is het meest gevoelig voor veranderingen van de disconteringsvoet. Voor een verdere toelichting met betrekking tot de aannames en schattingen in het bepalen van de reële waarde, wordt verwezen naar de toelichting op de materiële vaste activa.
De groep heeft een pensioenvoorziening opgenomen uit hoofde van toekomstige backserviceverplichtingen. Voor de bepaling van de voorziening wordt de actuariële methode Projected Unit Credit Method toegepast. Deze methode vereist schattingen met betrekking tot onder andere de disconteringsvoet, verwachte resterende diensttijd en overlijdenskansen.
De belangrijkste veronderstelling is de disconteringsvoet. De disconteringsvoet is gebaseerd op de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties in euro’s en geëxtrapoleerd naar de termijn van de pensioenvoorziening. De overlijdenskansen zijn gebaseerd op de openbare tabellen zoals beschikbaar gesteld door het Actuarieel Genootschap. Voor een verdere toelichting met betrekking tot de aannames en schattingen in het bepalen van de pensioenvoorziening, wordt verwezen naar de toelichting op de voorzieningen.
De groep beoordeelt op elke balansdatum of een actief of een groep van activa een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. De beoordeling heeft geresulteerd in een bijzondere waardevermindering van € … in het huidige boekjaar. De realiseerbare waarde is gebaseerd op de bedrijfswaarde van de kasstroomgenererende eenheid per 31 december 2023. Deze bedrijfswaarde is berekend met de contante waarde methode gebruikmakend van kasstroomprojecties die zijn afgeleid uit de, door het hogere management goedgekeurde, begrotingen voor een periode van vijf jaar, geëxtrapoleerd voor de jaren daarna met een constante groeivoet en verdisconteerd met de geschatte disconteringsvoet. De kasstroomprojecties bevatten aannames en schattingen van toekomstige verwachtingen. De bedrijfswaarde is gevoelig voor de disconteringsvoet, de verwachte toekomstige kasstromen en de groeivoet gehanteerd voor extrapolaties. Voor een verdere toelichting met betrekking tot de aannames en schattingen in het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen, wordt verwezen naar de toelichting op de materiële vaste activa.
De toegekende personeelsopties worden verwerkt op basis van de intrinsieke waarde. De intrinsieke waarde wordt bepaald als het positieve verschil tussen de reële waarde van het onderliggende aandeel en de uitoefenprijs. De reële waarde van het onderliggende aandeel is bepaald op grond van het interne waarderingsmodel dat fiscaal ook gehanteerd wordt. Hierbij wordt uitgegaan van de nettovermogenswaarde en een multiple van de winst. Het bepalen van de multiple van de winst vereist een inschatting van het management.
De kosten van de personeelsopties worden daarnaast bepaald door een inschatting van het aantal opties dat uiteindelijk zal worden toegekend.
De waardering van latente belastingvorderingen wordt gebaseerd op de fiscale gevolgen van de door de groep, per balansdatum, voorgenomen wijze van realisatie of afwikkeling van activa, voorzieningen, schulden of overlopende passiva. Latente belastingvorderingen worden gewaardeerd tot de hoogte waarop het waarschijnlijk is dat fiscale winst beschikbaar zal zijn voor de verrekening. De groep betrekt in deze beoordeling het beschikbaar zijn van latente belastingverplichtingen ter saldering, de mogelijkheid van planning van fiscale resultaten en de hoogte van toekomstige fiscale winsten in combinatie met het tijdstip en/of periode waarin de latente belastingvorderingen worden gerealiseerd.
De groep heeft ook latente belastingvorderingen in jurisdicties waar in het verleden verliezen zijn geleden en die niet worden gewaardeerd. De groep verwacht dat het waarschijnlijk is dat de toekomstige fiscale winsten onvoldoende zijn in de resterende beschikbare periode, waarbij eventuele tax planning is meegenomen. Deze fiscale verliezen mogen niet worden gebruikt om winsten elders in de groep te verrekenen en kunnen niet met latente belastingverplichtingen worden verrekend.
Voor een verdere toelichting met betrekking tot de aannames en schattingen in het bepalen van de hoogte van de latente belastingvorderingen, wordt verwezen naar de toelichting op de financiële vaste activa.
De kosten van ontwikkeling worden geactiveerd indien voldaan is aan de daaraan gestelde voorwaarden. De voorwaarden omvatten een beoordeling en schatting door de leiding ter zake van de technische, commerciële en financiële haalbaarheid. Het moment dat voldaan wordt aan de voorwaarden vindt in het algemeen plaats wanneer een gestelde mijlpaal op basis van een door de leiding vastgesteld projectplan wordt behaald. De financiële haalbaarheid is onder meer afhankelijk van een inschatting van de verwachte toekomstige kasstromen, de periode waarover kasstromen worden gerealiseerd en de disconteringsvoet.
De opbrengsten aangaande het verlenen van diensten voor maatwerk worden verwerkt naar rato van de verrichte prestaties, waarbij de gemaakte kosten worden afgezet tegen de totale geschatte kosten van het project. De beoordeling van de verwachte kosten vereist een inschatting welke afhankelijk is van verschillende factoren, waaronder de kosten van (inleen van) personeel en van de benodigde tijd om het maatwerk te leveren. De inschatting wordt, onder andere, gemaakt op basis van ervaringscijfers en interpretatie van de contractvoorwaarden.
De Groep schat de variabele vergoedingen die moeten worden opgenomen in de transactieprijs voor de verkoop van hardware met retourrecht en volumekortingen. De Groep heeft een statistisch model ontwikkeld voor het voorspellen van de retouren. Het model gebruikt de historische retourgegevens van elk product om de verwachte retourpercentages te berekenen. Deze percentages worden toegepast om de verwachte waarde van de variabele vergoeding te bepalen. Eventuele significante veranderingen in de ervaringscijfers in vergelijking met het historische retourenpatroon zal een impact hebben op de verwachte retourenpercentages die door de Groep worden geschat.
De verwachte volumekortingen van de Groep worden per klant geanalyseerd voor contracten die onderhevig zijn aan een enkele volumedrempel. Het bepalen of een klant waarschijnlijk recht heeft op korting hangt af van het recht van de klant op historische kortingen en de geaccumuleerde aankopen tot balansdatum. De Groep past het statistische model toe voor het schatten van verwachte volumekortingen voor contracten met meer dan één volumedrempel. Het model maakt gebruik van de historische kooppatronen en het recht op kortingen van klanten om de verwachte kortingspercentages en de verwachte waarde van de variabele vergoeding te bepalen. Eventuele significante veranderingen in de ervaringscijfers in vergelijking met historische aankooppatronen en kortingsrechten van klanten zullen een impact hebben op de verwachte kortingspercentages geschat door de Groep.
Schattingen van verwachte retouren en volumekortingen zijn gevoelig voor veranderingen in omstandigheden en eerdere ervaringen van de Groep met betrekking tot retouren en recht op korting is mogelijk niet representatief voor de werkelijke retouren en kortingen van klanten in de toekomst.
De groep heeft een vordering uitstaan van € … welke reeds meer dan een jaar openstaat. De beoordeling van de inbaarheid van deze vordering vereist een inschatting van subjectieve elementen. Op basis van onze gesprekken, schriftelijke bevestigingen en analyse van financiële rapportages, is de verwachting dat de vordering binnen drie maanden na balansdatum zal worden voldaan. Er is derhalve geen voorziening gevormd.
Lorem ipsum dolor sit amet. Sed tempore nisi qui aliquid internos At voluptatem architecto. Et consequatur nihil ut voluptatem maxime ut repellat numquam non neque nesciunt vel voluptas facere! Ab architecto delectus ea tenetur optio et nihil expedita vel similique porro qui autem nihil.
TT BV wordt volledig geconsolideerd. Hiervoor wordt verwezen naar bovenstaande paragraaf oordelen, schattingen, veronderstellingen en onzekerheden.
Groot BV heeft aansprakelijkheidsstellingen overeenkomstig artikel 2:403 BW voor alle Nederlandse groepsmaatschappijen afgegeven.
Vof Q te Amersfoort is een 50%-kapitaalbelang (2022: …%). De financiële gegevens van Vof Q zijn overeenkomstig artikel 2:409 BW proportioneel in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen, omdat het een joint venture betreft. Deze joint venture is aangegaan met een niet tot de groep behorende vennootschap. Over de joint venture wordt gezamenlijk de zeggenschap uitgeoefend krachtens een regeling tot samenwerking met de andere vennoot. Met het proportioneel opnemen van de financiële gegevens van Vof Q wordt voldaan aan het wettelijk vereiste inzicht.
Groot BV is als vennoot van Vof Q onbeperkt aansprakelijk voor alle schulden van deze vennootschap.
Gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde:
Niet gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde:
In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van de vennootschap en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen en vennootschappen waarin overheersende zeggenschap wordt uitgeoefend. Hierbij worden mede in aanmerking genomen de financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten indien deze economische betekenis hebben.
De groepsmaatschappijen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop overheersende zeggenschap op de groepsmaatschappij is verkregen. De groepsmaatschappijen worden niet meer in de consolidatie opgenomen vanaf de datum waarop geen sprake meer is van overheersende zeggenschap. De posten in de geconsolideerde jaarrekening worden volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling vastgesteld. Resultaten uit transacties met en tussen groepsmaatschappijen worden volledig geëlimineerd.
Het aandeel van derden is afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Het aandeel van derden in het groepsvermogen betreft het aandeel van derden in het eigen vermogen van de groepsmaatschappijen. Het aandeel van derden in het resultaat van groepsmaatschappijen wordt in de winst-en-verliesrekening in mindering gebracht op het totaal van resultaat na belastingen.
Indien de aan het aandeel van derden toerekenbare verliezen, het aandeel van derden in het eigen vermogen van de groepsmaatschappijen overtreffen, komt het verschil, alsmede eventuele verdere verliezen, volledig ten laste van Groot BV, tenzij en voor zover de houder van het aandeel van derden de verplichting heeft, en in staat is, om die verliezen voor haar rekening te nemen. Als de groepsmaatschappijen vervolgens weer winst maken, komen die winsten volledig ten gunste van Groot BV totdat de door Groot BV voor haar rekening genomen verliezen zijn gerecupereerd.
Joint ventures worden proportioneel geconsolideerd. Dit houdt in dat de activa en verplichtingen en de baten en lasten naar evenredigheid van het kapitaalbelang respectievelijk aandeel in het resultaat in de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen.
Een overname wordt volgens de purchase accounting methode in de jaarrekening verwerkt. Dit betekent dat op overnamedatum de overgenomen activa en verplichtingen gewaardeerd worden tegen reële waarden. Het verschil tussen de verkrijgingsprijs en het aandeel van de vennootschap in de reële waarden van de overgenomen identificeerbare activa en verplichtingen van een deelneming op het moment van de overname, wordt als goodwill van derden verwerkt.
Fusies en overnames zien toe op de verkrijging van een geïntegreerd geheel van activiteiten, activa en/of verplichtingen dat in staat is tot het genereren van opbrengsten.
In geval van een fusie dan wel overname onder gemeenschappelijke leiding, waarbij de onderneming de overnemende partij is, wordt de carry-over accounting methode toegepast. De fusie dan wel overname wordt dan in de jaarrekening over het boekjaar verwerkt tegen de boekwaarden zoals deze reeds waren opgenomen in de jaarrekening van de moedermaatschappij, vanaf de overnamedatum. De vergelijkende cijfers worden niet aangepast. Een verschil tussen de overnameprijs en de boekwaarden van de overgenomen activa en passiva wordt in het eigen vermogen verwerkt.
De geconsolideerde jaarrekening luidt in euro’s, hetgeen de functionele en presentatievaluta van de vennootschap is. Iedere entiteit binnen de groep bepaalt haar eigen functionele valuta en de posten in de jaarrekening van iedere entiteit worden gewaardeerd op basis van deze functionele valuta.
Een transactie in vreemde valuta wordt bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de functionele valutakoers op transactiedatum. Monetaire balansposten in vreemde valuta worden omgerekend tegen de functionele valutakoers op de balansdatum. Niet-monetaire balansposten in vreemde valuta, die zijn gewaardeerd op historische kosten, worden omgerekend tegen de functionele valutakoers op transactiedatum. De niet-monetaire balansposten in vreemde valuta, die zijn gewaardeerd op actuele waarde, worden omgerekend tegen de functionele valutakoers geldend op het moment van waardering van de post.
Koersverschillen die optreden bij de afwikkeling dan wel de omrekening van monetaire posten in vreemde valuta, worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van de koersverschillen voortvloeiend uit de netto-investering in een bedrijfsuitoefening in het buitenland respectievelijk leningen die zijn aangegaan om de netto-investering in een bedrijfsuitoefening in het buitenland te financieren of effectief af te dekken. Deze koersverschillen worden rechtstreeks in de reserve omrekeningsverschillen verwerkt. De reserve omrekeningsverschillen is opgenomen onder de post Andere wettelijke reserves.
Koersverschillen die optreden bij de omrekening van een niet-monetaire balanspost in vreemde valuta die zijn gewaardeerd op actuele waarde, worden als deel van de herwaarderingsreserve direct in het eigen vermogen verwerkt, indien de waardeverandering van de niet-monetaire post ook rechtstreeks in het eigen vermogen wordt verwerkt.
Goodwill van derden ontstaan door verwerving van een bedrijfsuitoefening in het buitenland en daarmee samenhangende aanpassingen van de boekwaarde van activa en verplichtingen naar de reële waarde, worden aangemerkt als activa en verplichtingen van de bedrijfsuitoefening in het buitenland en omgerekend tegen de koers per balansdatum.
Op de balansdatum worden de activa en verplichtingen van de bedrijfsuitoefening in het buitenland omgerekend in de presentatievaluta (de euro) tegen de koers per balansdatum en de baten en lasten in de winst-en-verliesrekening worden omgerekend tegen de koers op transactiedatum voor het jaar. De koersverschillen hieruit voortkomend worden direct in de wettelijke reserve omrekeningsverschillen verwerkt. Bij afstoting van de bedrijfsuitoefening in het buitenland wordt het desbetreffende cumulatieve bedrag van de omrekeningsverschillen, dat is opgenomen in het eigen vermogen, in de winst-en-verliesrekening verantwoord als onderdeel van het resultaat op verkoop.
Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend indien en voor zover:
Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten zoals vorderingen, effecten en schulden, als financiële derivaten verstaan.
Alle aan- en verkopen volgens standaard markconventies van financiële activa worden opgenomen per transactiedatum, dat wil zeggen de datum waarop de groep de bindende overeenkomst aangaat.
Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.
Voor de waardering en verwerking van derivaten wordt verwezen naar de afzonderlijke paragraaf derivaten en hedge-accounting.
Een immaterieel vast actief wordt in de balans opgenomen als:
Uitgaven inzake een immaterieel vast actief die niet aan de voorwaarden voor activering voldoen (bijvoorbeeld uitgaven van onderzoek en intern ontwikkelde merken, logo’s, uitgavenrechten en klantenbestanden) worden rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening verantwoord.
De immateriële vaste activa die zijn verkregen bij de acquisitie van een groepsmaatschappij worden tegen de reële waarde op het verkrijgingsmoment opgenomen.
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
Het afschrijven van de immateriële vaste activa geschiedt stelselmatig op basis van de geschatte economische levensduur met een maximum van twintig jaar. De economische levensduur en afschrijvingsmethode worden aan het einde van ieder boekjaar opnieuw beoordeeld. Indien de geschatte economische levensduur langer is dan twintig jaar zal, vanaf het moment van verwerking, aan het einde van elk boekjaar een bijzondere waardeverminderingstest worden uitgevoerd.
Kosten van verwerving ter zake van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom, zowel intern gegenereerd als gekocht, worden lineair afgeschreven op basis van hun geschatte economische levensduur van tien jaar.
De kosten van ontwikkeling worden geactiveerd indien voldaan is aan de daaraan gestelde voorwaarden ter zake van de technische, commerciële en financiële haalbaarheid. Ter hoogte van de balanswaarde wordt een wettelijke reserve aangehouden.
De kosten van ontwikkeling worden als volgt lineair afgeschreven op basis van hun geschatte economische levensduur:
Kosten van goodwill die van derden is verkregen, worden geactiveerd minus cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing minus bijzondere waardeverminderingen.
De goodwill van derden wordt als volgt lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur:
In het kader van een eventuele bijzondere waardevermindering wordt goodwill van derden die is ontstaan in een acquisitie vanaf de overnamedatum toegerekend aan alle (groepen van) kasstroomgenererende eenheden die na de overname, naar verwachting, voordeel zullen halen uit de synergie in de acquisitie. Jaarlijks wordt er per balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat de goodwill van derden aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn.
Indien dit het geval is wordt de bijzondere waardevermindering van goodwill van derden vastgesteld door beoordeling van de realiseerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheid (of groep kasstroomgenererende eenheden) waarop de goodwill van derden betrekking heeft. Wanneer de realiseerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheid lager is dan de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid waaraan goodwill van derden is toegerekend, wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord.
Indien goodwill van derden aan een kasstroomgenererende eenheid is toegerekend en een activiteit binnen die eenheid wordt afgestoten, wordt aan de afgestoten activiteit goodwill van derden toegerekend voor de bepaling van de winst of verlies bij afstoting. De hoogte van de aan de afgestoten activiteit gerelateerde goodwill van derden wordt bepaald op basis van de relatieve verhouding in waarden van de afgestoten activiteit en van andere activiteiten van de kasstroomgenererende eenheid.
Het meerdere van het belang in de reële waarden van de identificeerbare activa en verplichtingen op de overnamedatum boven de verkrijgingsprijs van een deelneming wordt verwerkt als negatieve goodwill.
De negatieve goodwill wordt als overlopende post aan de creditzijde van de balans opgenomen. Voor zover de negatieve goodwill betrekking heeft op verwachte toekomstige verliezen en lasten, waarmee rekening is gehouden in het overnameplan, en die betrouwbaar op de overnamedatum kunnen worden vastgesteld, wordt dit gedeelte van de negatieve goodwill ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht naarmate deze verliezen en lasten zich voordoen. Voor zover de negatieve goodwill geen betrekking heeft op verwachte toekomstige verliezen, wordt de negatieve goodwill tot het bedrag van de reële waarde van de identificeerbare niet-monetaire activa stelselmatig ten gunste van het resultaat gebracht. Dit bedrag wordt berekend naar rato van het gewogen gemiddelde van de resterende levensduur van de verworven afschrijfbare vaste activa. Het gedeelte van de negatieve goodwill dat hoger is dan de bovengenoemde reële waarde, wordt direct ten gunste van het resultaat gebracht.Indien belangrijke bestanddelen van een materieel vast actief van elkaar te onderscheiden zijn en verschillen in gebruiksduur of verwachte gebruikspatroon, worden deze afzonderlijk afgeschreven.
De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Er zijn geen rentekosten in de, tegen de vervaardigingsprijs gewaardeerde, materiële vaste activa opgenomen.
De materiële vaste activa worden als volgt lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur rekening houdend met de restwaarde:
Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord.
In de kostprijs worden de kosten van groot onderhoud opgenomen, zodra deze kosten zich voordoen en aan de activeringscriteria is voldaan. De boekwaarde van het eerdere groot onderhoud wordt dan als gedesinvesteerd beschouwd en de eventuele resterende boekwaarde van het eerdere groot onderhoud wordt ineens ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Alle overige onderhoudskosten worden direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
Indien voor een materieel vast actief sprake is van kosten van herstel en deze verplichting wordt veroorzaakt door het neerzetten van het actief, worden deze kosten van herstel opgenomen als onderdeel van de boekwaarde van het actief, en gelijktijdig wordt een voorziening opgenomen voor hetzelfde bedrag. De kosten van herstel als onderdeel van de boekwaarde worden verwerkt tegen de contante waarde van de verplichting.
Indien een materieel vast actief buiten gebruik wordt gesteld, worden bijzondere waardeverminderingsverliezen in aanmerking genomen. Een materieel vast actief wordt niet langer in de balans opgenomen na vervreemding of wanneer geen toekomstige prestatie-eenheden van het gebruik of de vervreemding worden verwacht. De bate of last die voortvloeit uit de desinvestering wordt in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/of waardestijging te realiseren en niet dienen voor eigen gebruik. Onder de vastgoedbeleggingen worden separaat onroerende zaken in aanbouw of ontwikkeling voor toekomstig gebruik als belegging opgenomen. Vastgoedbeleggingen worden in de balans gerubriceerd onder Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare materiële vaste activa.
De eerste waardering van een vastgoedbelegging geschiedt tegen de verkrijgingsprijs, inclusief de transactiekosten. Na de eerste verwerking worden de vastgoedbeleggingen gewaardeerd tegen de reële waarde, waarbij geen sprake is van afschrijvingen.
De reële waarde van vastgoedbeleggingen wordt bepaald als de meest waarschijnlijke prijs die redelijkerwijs op de markt te verkrijgen is, rekening houdend met de actuele marktsituatie en omstandigheden op balansdatum. Hierbij wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van courante prijzen op een actieve markten voor gelijksoortige onroerende zaken op dezelfde locatie en staat. Bij afwezigheid hiervan wordt informatie uit alternatieve bronnen in aanmerking genomen, zoals courante prijzen voor onroerende zaken met afwijkende aard, staat of locatie, recente prijzen op minder actieve markten, of de contante waarde van geprognosticeerde kasstromen gebaseerd op betrouwbare schattingen.
Bij het bepalen van de reële waarde van vastgoedbeleggingen wordt rekening gehouden met klimaatgerelateerde zaken, waaronder wet- en regelgeving, die mogelijk de waarde beïnvloeden. Voor een verdere toelichting met betrekking tot de klimaatgerelateerde aannames in het bepalen van de reële waarde, wordt verwezen naar de toelichting Klimaatgerelateerde zaken en de toelichting van Materiële vaste activa.
Waardeveranderingen van vastgoedbeleggingen, ontstaan door een wijziging in de reële waarde, worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening van de periode waarin de wijziging zich voordoet. Vervolgens wordt middels de resultaatbestemming een herwaarderingsreserve gevormd verminderd met een voorziening latente belastingen. De herwaarderingsreserve is het verschil tussen de reële waarde en de waarde op basis van de verkrijgingsprijs rekening houdend met de cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen. Vastgoedbeleggingen in ontwikkeling, waarvan de reële waarde niet betrouwbaar te bepalen is, worden tegen kostprijs gewaardeerd tot het moment dat de reële waarde wel betrouwbaar is te bepalen. Een vastgoedbelegging wordt niet langer geactiveerd in geval van afstoting of permanente buitengebruikstelling. Bij buitengebruikstelling wordt een vastgoedbelegging niet langer geactiveerd indien geen toekomstige economische voordelen meer worden verwacht.
De bate of last die voortvloeit uit de desinvestering wordt bepaald als het verschil tussen de nettoopbrengst en de boekwaarde van het actief en wordt in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Bij verkoop wordt het gerealiseerde deel van de herwaarderingsreserve opgenomen in de overige reserves.
Niet geconsolideerde deelnemingen waarin de groep invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke en financiële beleid worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. Voor de bepaling of sprake is van invloed van betekenis worden de financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten, indien deze economische betekenis hebben, mede in aanmerking genomen. Overeenkomstig de vermogensmutatiemethode worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de groep in de nettovermogenswaarde. De nettovermogenswaarde wordt vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen; haar aandeel in de directe mutaties in het eigen vermogen van de deelneming vanaf het moment van verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in deze jaarrekening en verminderd met haar aandeel in de dividenduitkeringen van de deelnemingen. In de winst-en-verliesrekening wordt het aandeel van de groep in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Indien en voor zover de vennootschap niet zonder beperking uitkering van de positieve resultaten aan haar kan bewerkstelligen, worden de resultaten in een wettelijke reserve opgenomen. Het aandeel van de groep in de rechtstreekse vermogensvermeerderingen en –verminderingen van de deelnemingen wordt ook in de wettelijke reserve opgenomen, met uitzondering van herwaarderingen van activa die in de herwaarderingsreserve worden verwerkt.
Na toepassing van de vermogensmutatiemethode bepaalt de groep of het noodzakelijk is om voor de deelneming een verlies wegens bijzondere waardevermindering op te nemen. De groep bepaalt op elke balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn dat de deelneming een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Als dat het geval is, berekent de groep het bedrag aan bijzondere waardevermindering als zijnde het verschil tussen de realiseerbare waarde en de boekwaarde van de deelneming. Dit bedrag verantwoordt zij in de winst-en-verliesrekening.
Indien de waarde van de deelneming volgens de vermogensmutatiemethode nihil is geworden, wordt deze methode niet langer toegepast en blijft de deelneming bij ongewijzigde omstandigheden op nihil gewaardeerd. Hierbij worden andere langlopende belangen in de deelneming die feitelijk worden aangemerkt als een onderdeel van de netto-investering, ook meegenomen. Indien en voor zover geheel of gedeeltelijk voor de schulden van de deelneming wordt ingestaan respectievelijk een feitelijke verplichting bestaat de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening opgenomen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde.
Een vervolgens verkregen aandeel in de winst van de deelneming wordt pas weer verwerkt indien en voor zover het cumulatief niet-verwerkte aandeel in het verlies is ingelopen.
Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs minus eventuele bijzondere waardeverminderingen. Het dividend wordt als resultaat aangemerkt en verwerkt onder de financiële baten en lasten.
Resultaten uit transacties met en tussen niet-geconsolideerde deelnemingen die tegen nettovermogenswaarde gewaardeerd worden, worden proportioneel verantwoord. Resultaten uit transacties met en tussen deelnemingen die tegen kostprijs worden gewaardeerd, worden volledig verantwoord tenzij zij in wezen niet zijn gerealiseerd.
De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde inclusief de transactiekosten (indien materieel). Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Bij de waardering wordt rekening gehouden met eventuele waardeverminderingen.
De verstrekte vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige verstrekte vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde vermeerderd met de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Baten en lasten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt zodra de vorderingen aan een derde worden overgedragen of een (terugname van een) bijzondere waardevermindering ondergaan, alsmede via het amortisatieproces.
De onder de financiële vaste activa opgenomen overige effecten worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde vermeerderd met — behalve de tegen reële waarde met waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening verwerkte beursgenoteerde effecten — de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.
Gekochte obligaties die tot het einde van de looptijd worden aangehouden, worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode.
Overige effecten met een beursnotering (aandelen en obligaties) die niet tot einde looptijd worden aangehouden, worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Baten en lasten die voortvloeien uit veranderingen in de reële waarde worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
Overige effecten zonder beursnotering (aandelen en obligaties) worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen kostprijs.
Baten en lasten van obligaties gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt zodra de beleggingen aan een derde worden overgedragen of als sprake is van een (terugname van een) bijzondere waardevermindering, alsmede via het amortisatieproces.
Baten en lasten van aandelen gewaardeerd tegen kostprijs, worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt zodra de beleggingen aan een derde worden overgedragen of een (terugname van een) bijzondere waardevermindering ondergaan. Ontvangen dividend wordt ten gunste van de winst-enverliesrekening gebracht.
De voorraden grond- en hulpstoffen, onderhanden werk in de zin van halffabricaten, gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs dan wel de lagere opbrengstwaarde.
De verkrijgingsprijs van de grond- en hulpstoffen en de handelsgoederen wordt bepaald op grond van de First-in, First-out-regel. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De bijkomende kosten omvatten onder meer de invoerrechten en andere belastingen, transport- en behandelingskosten en andere kosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van de grond- en hulpstoffen en de handelsgoederen. De vervaardigingsprijs van het gereed product en het onderhanden werk in de zin van halffabricaten bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de directe productiekosten, vermeerderd met een opslag voor indirecte productiekosten, exclusief de rente op vreemd vermogen. De vaste indirecte productiekosten zijn gebaseerd op de normale productiecapaciteit.
De indirecte kosten die in de tegen de vervaardigingsprijs gewaardeerde voorraden zijn opgenomen, betreffen de categorieën: afschrijving en onderhoud van fabrieken en machines en loonkosten van de fabrieksleiding.
Een onderhanden project in opdracht van derden (hierna: onderhanden project) is een project dat is overeengekomen met een derde, voor de constructie van een actief of combinatie van activa waarbij de uitvoering zich gewoonlijk uitstrekt over meer dan één verslagperiode. De onderhanden projecten van de groep zien toe op maatwerksoftware.
De onderhanden projecten worden gewaardeerd tegen de per project gerealiseerde projectopbrengsten verminderd met voorziening voor verwachte verliezen en gedeclareerde termijnen.
De projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van het onderhanden project worden als netto-omzet en kosten in de winst-en-verliesrekening naar rato van de verrichte prestatie per balansdatum verwerkt, indien het resultaat van een onderhanden project op betrouwbare wijze kan worden ingeschat (percentage of completion-methode). Voor het bepalen van het percentage gereedheid wordt uitgegaan van de gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten.
Als het resultaat van een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, worden de opbrengsten alleen verwerkt in de winst-en-verliesrekening tot het bedrag van de gemaakte projectkosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. De projectkosten worden in de winst-enverliesrekening verwerkt in de periode waarin ze zijn gemaakt.
Als het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten zullen overschrijden, wordt een voorziening voor een verlieslatend contract gevormd en worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
De projectkosten bestaan uit de directe projectkosten, de opslag voor kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project gebaseerd op het normale niveau van projectactiviteiten en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden doorberekend, exclusief de rente op het vreemd vermogen.
Uitgaven die verband houden met projectkosten die na de balansdatum tot te verrichten prestaties leiden, zijn als voorraden (onderhanden werk) verwerkt, indien het waarschijnlijk is dat ze in een volgende periode zullen leiden tot opbrengsten.
Het nettobedrag per onderhanden project wordt verwerkt als vlottend actief of als kortlopende schuld, indien het saldo van het onderhanden project een debet- respectievelijk creditstand vertoont.
De in het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening gepresenteerd als netto-omzet. De projectkosten zijn verwerkt in de kosten van grond- en hulpstoffen en in de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Zie de grondslag voor de opbrengsten voor een verdere uiteenzetting van de verwerking van de projectopbrengsten.
De verstrekte leningen en overige vorderingen onder de vlottende activa opgenomen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde plus transactiekosten en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus een eventuele benodigde voorziening voor oninbaarheid.
De onder de vlottende activa opgenomen effecten worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde — behalve de tegen reële waarde met waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening verwerkte effecten — vermeerderd met de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.
Effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde zonder aftrek van eventuele transactiekosten bij vervreemding. Baten of lasten die voortvloeien uit veranderingen in de reële waarde worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
Overige effecten met een beursnotering (aandelen en obligaties) die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Baten en lasten die voortvloeien uit veranderingen in de reële waarde worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
Overige effecten zonder beursnotering (aandelen en obligaties) die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen kostprijs.
Baten en lasten van obligaties die gewaardeerd zijn tegen geamortiseerde kostprijs worden in de winsten- verliesrekening verwerkt zodra de beleggingen aan een derde worden overgedragen of als sprake is van een (terugname van een) bijzondere waardevermindering, alsmede via het amortisatieproces.
Baten en lasten van aandelen die gewaardeerd zijn tegen kostprijs, worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt zodra de beleggingen aan een derde worden overgedragen of indien er een (terugname van een) bijzondere waardevermindering wordt ondergaan. Ontvangen dividend wordt ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht.
Onder liquide middelen worden verstaan kasmiddelen, de tegoeden op bankrekeningen, wissels en cheques die worden opgenomen tegen nominale waarde. Deposito’s worden onder liquide middelen opgenomen indien zij in feite — zij het eventueel met opoffering van rentebaten — ter onmiddellijke beschikking staan.
Liquide middelen die (naar verwachting) langer dan twaalf maanden niet ter beschikking staan van de groep, worden als financiële vaste activa gerubriceerd.
De groep beoordeelt op elke balansdatum of een niet-financieel actief of een groep van niet-financiële activa een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. De groep beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort.
De groep bepaalt op elke balansdatum de realiseerbare waarde van de volgende immateriële vaste activa, ook indien er geen aanwijzingen zijn voor een bijzondere waardevermindering:
Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.
De opbrengstwaarde wordt in eerste instantie ontleend aan een bindende verkoopovereenkomst; als die er niet is, wordt de opbrengstwaarde bepaald met behulp van de actieve markt waarbij normaliter de gangbare biedprijs geldt als marktprijs. Wanneer er geen actieve markt is, wordt de opbrengstwaarde ontleend aan algemeen aanvaarde waarderingsmodellen. Deze modellen worden bevestigd door een multiple van de winst, koersen van beursgenoteerde vennootschappen en andere beschikbaar reële waarde indicatoren. De in aftrek te brengen kosten bij het bepalen van de opbrengstwaarde zijn gebaseerd op de geschatte kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de verkoop en nodig zijn om de verkoop te realiseren.
Voor de bepaling van de bedrijfswaarde wordt een inschatting gemaakt van de toekomstige netto kasstromen bij voortgezet gebruik van het actief of de kasstroomgenererende eenheid. Bij de inschatting van de toekomstige netto kasstromen wordt ook rekening gehouden met klimaatgerelateerde zaken, zoals nieuwe klimaatgerelateerde wet- en regelgeving, die mogelijk de bepaling van de bedrijfswaarde kunnen beïnvloeden. Voor een verdere toelichting met betrekking tot klimaatgerelateerde aannames in het bepalen van de bedrijfswaarde, wordt verwezen naar de toelichting Klimaatgerelateerde zaken. Vervolgens worden deze kasstromen contant gemaakt waarbij een disconteringsvoet voor belastingen wordt gehanteerd van ...% (2022: ...%) waarbij de tijdswaarde op basis van de marktverwachtingen en de specifieke risico’s van het actief zijn meegenomen. De disconteringsvoet geeft geen risico’s weer waarmee in de toekomstige kasstromen al rekening is gehouden. Voor de overige aannames en veronderstellingen wordt verwezen naar de toelichting op de materiële vaste activa.
Voor de bijzondere waardevermindering van goodwill van derden wordt verwezen naar de grondslagen van de kosten van goodwill die van derden is verkregen.
De groep beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn of een voorheen genomen bijzondere waardevermindering van een vast actief niet meer bestaat of is afgenomen. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief of kasstroomgenererende eenheid vastgesteld. Een voorheen verwerkte bijzondere waardevermindering wordt alleen teruggenomen als de aannames gebruikt voor het bepalen van de realiseerbare waarde zijn gewijzigd sinds de laatste bijzondere waardevermindering.
Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Een bijzondere waardevermindering van goodwill van derden wordt niet teruggenomen.
De groep beoordeelt op elke balansdatum of een financieel actief of een groep van financiële activa een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Voor alle categorieën financiële activa die tegen (geamortiseerde) kostprijs worden gewaardeerd, wordt bij aanwezigheid van objectieve aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen, de omvang van het verlies uit hoofde van de bijzondere waardevermindering bepaald en in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
Bij financiële activa die gewaardeerd zijn tegen (geamortiseerde) kostprijs wordt de omvang van het verlies bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de effectieve rentevoet van het financiële actief zoals die is bepaald bij de eerste verwerking van het instrument. Een voorheen opgenomen waardevermindering wordt teruggenomen, indien de afname van de waardevermindering verband houdt met een objectieve gebeurtenis na afboeking, tot maximaal het bedrag dat benodigd is om het actief te waarderen op de (geamortiseerde) kostprijs ten tijde van de terugname, als geen sprake zou zijn geweest van een bijzondere waardevermindering. Het teruggenomen verlies dient in de winst-enverliesrekening te worden verwerkt. De boekwaarde van de vorderingen wordt verlaagd met gebruikmaking van een voorziening wegens oninbaarheid.
Bij aandelen gewaardeerd tegen kostprijs wordt de omvang van het verlies bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het financiële actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de actuele vermogenskostenvoet voor een soortgelijk actief. Een voorheen opgenomen waardevermindering wordt teruggenomen indien het wegnemen van de indicatie van een bijzondere waardevermindering objectief waarneembaar is.
Een financieel instrument of de afzonderlijke componenten van het instrument worden in de geconsolideerde jaarrekening als vreemd vermogen of als eigen vermogen geclassificeerd, overeenkomstig de economische realiteit van de contractuele overeenkomst waaruit het financieel instrument voortvloeit. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot een (deel van een) financieel instrument worden in de jaarrekening opgenomen afhankelijk van de classificatie van het financieel instrument als financiële verplichting respectievelijk als eigen-vermogensinstrument.
Een converteerbare lening is een samengesteld financieel instrument. De vreemd-vermogenscomponent en de eigen-vermogenscomponent worden in de geconsolideerde jaarrekening afzonderlijk geclassificeerd. De eerste verwerking van de vreemd-vermogenscomponent wordt vastgesteld op basis van de reële waarde van een vergelijkbare verplichting. De boekwaarde van de eigen-vermogenscomponent betreft de optie tot conversie van het instrument naar gewone aandelen. De eerste verwerking van de eigen-vermogenscomponent wordt bepaald als het verschil tussen de reële waarde van het samengestelde instrument als geheel en de reële waarde van de financiële verplichting verminderd met de voorziening latente belastingen.
Een voorziening wordt gevormd indien de groep op balansdatum een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft waarvan het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang betrouwbaar is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Indien het effect van de tijdswaarde materieel is, worden de voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde met uitzondering van de voorziening latente belastingen. De gehanteerde nominale disconteringsvoet voor belastingen is ..% (2022: ..%) en geeft de actuele marktrente weer. Bij de schatting van de toekomstige kasstromen is rekening gehouden met de inflatie en de specifieke risico’s van de verplichting. De mutatie in de voorziening als gevolg van rentetoevoeging wordt als interest last verantwoord onder de financiële lasten.
Op het moment dat het waarschijnlijk is dat voor uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen een vergoeding van een derde zal worden ontvangen, wordt deze vergoeding gepresenteerd als een afzonderlijk actief.
De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord.
Voor verplichtingen naast de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt een voorziening opgenomen, indien per balansdatum sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer, het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorziening voor additionele verplichtingen aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde als het effect van de tijdswaarde van geld materieel is (waarbij de disconteringsvoet vóór belastingen de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties weergeeft).
Een pensioenvordering uit hoofde van aanwezige overschotten bij de pensioenuitvoerder wordt opgenomen als de groep beschikkingsmacht heeft over het overschot, het waarschijnlijk is dat het tot toekomstige economische voordelen voor de groep leidt en het betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een pensioenoverschot wordt op dezelfde wijze gewaardeerd als een voorziening.
Lorem ipsum dolor sit amet. Sed tempore nisi qui aliquid internos At voluptatem architecto. Et consequatur nihil ut voluptatem maxime ut repellat numquam non neque nesciunt vel voluptas facere! Ab architecto delectus ea tenetur optio et nihil expedita vel similique porro qui autem nihil.
Voor de waardering en verwerking van de voorziening latente belastingen wordt verwezen naar de afzonderlijke paragraaf belastingen over de winst of het verlies.
De voorziening reorganisatiekosten is gevormd indien op balansdatum een gedetailleerd plan is geformaliseerd en de gerechtvaardigde verwachting is gewekt bij hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben dat de reorganisatie zal worden uitgevoerd. De voorziening bestaat uit de directe kosten van de reorganisatie.
De voorziening reorganisatiekosten is gevormd bij de overname van RST Ltd. in verband met de voorgenomen sluiting van een aantal winkels in Schotland. Alvorens de overname plaatsvond, is een reorganisatieplan op hoofdlijnen ontwikkeld en dit plan is op overnamedatum gecommuniceerd aan de werknemers van RST Ltd. voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben. Binnen drie maanden na de overname is dit plan geformaliseerd in een gedetailleerd plan. De daaruit voortvloeiende aanpassing van de voorziening is gecorrigeerd op de goodwill van derden.
Voor reorganisaties waarvoor per balansdatum een plan is geformaliseerd, maar waarvoor pas na balansdatum hetzij de gerechtvaardigde verwachting is gewekt richting betrokken dat de reorganisatie zal worden uitgevoerd, hetzij is gestart met de implementatie van het reorganisatieplan, is informatie opgenomen onder de gebeurtenissen na balansdatum.
De voorziening verlieslatende contracten heeft betrekking op de onvermijdbare kosten van een verlieslatend inkoopcontract. De voorziening is gevormd voor de afnameboetes die de groep moet betalen om van dit inkoopcontract af te komen.
De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Bij het contant maken is de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties van …% (2022: …%) als disconteringsvoet gehanteerd.
De voorziening arbeidsongeschiktheid heeft betrekking op het gedurende twee jaar doorbetalen van salaris (inclusief werkgeverslasten en ontslagvergoedingen) aan personeel waarvan op balansdatum bekend is dat zij naar verwachting (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt zullen blijven. De voorziening is gevormd ter grootte van het naar verwachting in de toekomst verschuldigde bedrag.
De garantievoorziening heeft betrekking op lasten die kunnen ontstaan omdat geleverde producten of diensten niet voldoen aan de overeengekomen kwaliteiten. De groep neemt een garantievoorziening op tegen de beste schatting van de te vergoeden kosten voor producten of diensten die zijn verkocht voor balansdatum. De schatting wordt gebaseerd op ervaringscijfers. Voor de verwerking van garanties die een afzonderlijke prestatieverplichting zijn, zie de grondslagen voor opbrengsten.
Werknemers (inclusief hoger kader) van de groep ontvangen beloningen in de vorm van opties op aandelen van Groot BV, waarbij de werknemers bepaalde diensten verlenen als tegenprestatie voor de aandelenopties (in eigen-vermogensinstrumenten afgewikkelde transacties).
Een personeelsoptie wordt verwerkt op basis van de intrinsieke waarde van de toegekende aandelenoptie. De intrinsieke waarde wordt bepaald als het positieve verschil tussen de reële waarde van het onderliggende aandeel en de uitoefenprijs.
Indien geen prestatie gerelateerde voorwaarden zijn overeengekomen (onvoorwaardelijk), wordt de intrinsieke waarde direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt met een overeenkomstige verhoging van het eigen vermogen.
Indien wel prestatie gerelateerde voorwaarden zijn overeengekomen en de intrinsieke waarde groter is dan nul, wordt de beste schatting van de kosten van personeelsopties, samen met een overeenkomstige verhoging van het eigen vermogen, lineair in de winst-en-verliesrekening opgenomen over de periode waarin de prestaties worden verricht, eindigend op de datum waarop de betrokken werknemers volledig recht krijgen op de toezegging (de datum waarop deze onvoorwaardelijk zijn geworden).
De kosten van personeelsopties worden bepaald op basis van de intrinsieke waarde en de beste schatting van de groep van het aantal personeelsopties dat uiteindelijk onvoorwaardelijk zal worden toegekend. Bij de schatting van het onvoorwaardelijk worden van de personeelsopties wordt geen rekening gehouden met verwachtingen omtrent het behalen van prijs gerelateerde voorwaarden.
Op iedere balansdatum en op de afwikkelingsdatum wordt de intrinsieke waarde opnieuw bepaald. Elke verandering in de intrinsieke waarde wordt in de winst-en-verliesrekening opgenomen.
Het bedrag dat ten laste van de winst-en-verliesrekening wordt gebracht voor een bepaalde periode weerspiegelt de mutatie in de cumulatieve kosten van personeelsopties die wordt opgenomen aan het begin en einde van die periode.
Bij de eerste opname van langlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde. In geval dat de vervolgwaardering niet tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening plaatsvindt, wordt bij de eerste waardering de reële waarde verminderd met de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.
De langlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Winsten of verliezen worden in de winst-enverliesrekening opgenomen zodra de verplichtingen niet langer op de balans worden opgenomen, alsmede via het amortisatieproces.
Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde. In geval dat de vervolgwaardering niet tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening plaatsvindt, wordt bij de eerste waardering de reële waarde verminderd met de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.
Financiële verplichtingen behorend tot de handelsportefeuille worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde zonder aftrek van eventuele transactiekosten bij vervreemding. Baten of lasten die voortvloeien uit veranderingen in de reële waarde worden verwerkt in de winst-enverliesrekening.
De geamortiseerde kostprijs is het bedrag waarvoor een financieel actief of financiële verplichting bij de eerste verwerking in de balans wordt opgenomen, verminderd met aflossingen op de hoofdsom, vermeerderd of verminderd met de via de effectieve-rentemethode bepaalde cumulatieve amortisatie van het verschil tussen dat eerste bedrag en het aflossingsbedrag en verminderd met eventuele afboekingen (direct, dan wel door het vormen van een voorziening) wegens bijzondere waardeverminderingen of oninbaarheid.
De reële waarde van de financiële instrumenten die op actieve markten worden verhandeld per de balansdatum, wordt bepaald op basis van genoteerde beurskoersen, zonder aftrek van transactiekosten. Voor financiële instrumenten die niet op een actieve markt worden verhandeld, wordt de reële waarde bepaald met passende waarderingsmethoden. Dergelijke methoden zijn onder meer:
Een overzicht van de reële waarden van de financiële instrumenten wordt verschaft in de toelichting op de financiële instrumenten.
De groep maakt gebruik van afgeleide financiële instrumenten zoals valutatermijncontracten en renteswaps ter afdekking van de gelopen risico’s betreffende de rente- en valutaschommelingen.
De groep scheidt een in een contract besloten derivaat (embedded derivative) af van het basiscontract, indien aan onderstaande voorwaarden is voldaan:
Het afgescheiden derivaat wordt gewaardeerd in overeenstemming met onderstaande grondslagen.
Op het moment van de eerste verantwoording rubriceert de groep de derivaten onder de reikwijdte van RJ 290 op portefeuillebasis in de onderstaande subcategorieën:
De groep past hedge-accounting toe op basis van generieke documentatie.
De groep documenteert het volgende:
De afdekkingen die aan deze strikte voorwaarden voor hedge-accounting voldoen, worden als volgt verantwoord.
De waardering van het derivaat is afhankelijk van de afgedekte post en is als volgt:
De resultaatbepaling is als volgt:
Kostprijshedge-accounting wordt beëindigd indien:
Overige derivaten met beursgenoteerde aandelen of obligaties als onderliggende waarde worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de reële waarde. Baten en lasten die voortvloeien uit veranderingen in de reële waarde worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
Overige derivaten met een andere onderliggende waarde dan beursgenoteerde aandelen of obligaties, worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de kostprijs of lagere reële waarde. In geval de reële waarde negatief is, wordt dit negatieve bedrag volledig opgenomen. Bij de bepaling van de lagere reële waarde wordt het effect van lopende rente buiten beschouwing gelaten. Baten en lasten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt zodra de derivaten aan een derde worden overgedragen of een (terugname van een) bijzondere waardevermindering ondergaan.
Een financieel instrument wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle, of nagenoeg alle, rechten op economische voordelen en alle, of nagenoeg alle, risico’s met betrekking tot de positie aan een derde zijn overgedragen.
De groep beoordeelt bij het afsluiten van een overeenkomst of de overeenkomst een lease bevat. Een overeenkomst bevat een lease indien deze in ruil voor een vergoeding aan de wederpartij de zeggenschap gedurende de overeengekomen gebruiksperiode over het gebruik van een geïdentificeerd actief aan de groep verleent.
In geval van financiële leasing (waarbij de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van het leaseobject geheel, of nagenoeg geheel, door de lessee worden gedragen) worden het lease-object en de daarmee samenhangende schuld bij het aangaan van de overeenkomst in de balans verwerkt tegen de reële waarde van het lease-object op het moment van het aangaan van de leaseovereenkomst of, indien dit lager is, tegen de contante waarde van de minimale leasebetalingen. De initiële directe kosten van de lessee worden opgenomen in de eerste verwerking van het actief. De leasebetalingen worden gesplitst in rentelasten en aflossing van de uitstaande verplichting, waarmee een constante rentevoet wordt bereikt over de resterende netto-verplichting.
Het geactiveerde lease-object wordt afgeschreven over de kortste termijn van de leaseperiode of de gebruiksduur van het object, in geval er geen redelijke zekerheid is dat de lessee aan het einde van de leaseperiode eigenaar wordt.
In geval van operationele leasing worden de leasebetalingen lineair over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht.
Bij operationele lease worden de leasebaten op tijdsevenredige basis over de leaseperiode ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Initiële directe kosten worden toegerekend over de leaseperiode tegenover de leasebaten.
Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Bedragen die voor eigen rekening worden ontvangen worden als opbrengsten verwerkt. Bedragen die voor derden worden ontvangen worden niet als opbrengsten verwerkt.
Opbrengsten worden verwerkt per afzonderlijke prestatieverplichting. De aard van de belangrijke prestatieverplichtingen en de methode van toerekening van opbrengsten aan verslagperioden waaronder de wijze van vastlegging van de mate van voltooiing van opdrachten tot dienstverlening is hieronder beschreven voor iedere bedrijfstak.
De opbrengsten van hardware worden verwerkt volgens de onderstaande grondslag voor de verkoop van goederen. In het algemeen is dit op het moment dat de hardware op de locatie van de klant wordt geleverd.
De groep verkoopt maatwerksoftware aan klanten. De volgende prestatieverplichtingen worden in de overeenkomsten onderscheiden:
De groep verkoopt standaardsoftwarelicenties aan klanten. De volgende prestatieverplichtingen worden in de overeenkomsten onderscheiden:
De standaard installatiewerkzaamheden, het verzorgen van standaard updates en het verlenen van reguliere technische ondersteuning worden verantwoord volgens de onderstaande grondslag voor het verlenen van diensten in de overeenkomen periode naar rato van de verrichte prestaties. De voortgang van de standaard installatiewerkzaamheden wordt gemeten op basis van de input methode (de tot dat moment verrichte dienstverlening als percentage van de totaal te verrichten dienstverlening). De voortgang van de overige activiteiten wordt gemeten op basis van de output methode (tijdsverloop), omdat een lineair patroon de meest getrouwe weergave geeft van de prestaties van de groep onder de overeenkomst.
De groep biedt klanten Software as a Service (SaaS) aan. De software wordt aangeboden als een onlinedienst. De groep levert voortdurend de inspanning om connectiviteit met het duurzaamheidsportaal (onder andere up to date cijfers over CO2-uitstoot en compensatie) aan zijn klant te leveren. Het duurzaamheidsportaal is eigendom van en wordt beheerd door de groep en wordt niet overgedragen aan de klant. De groep concludeert dat de toezegging om de softwarelicentie te verstrekken en de toezegging om de hosting van de softwareapplicatie te verzorgen, samen een prestatieverplichting vormen. De reden hiervoor is dat de groep vaststelt dat klanten de voordelen van beide toezeggingen niet zelfstandig kunnen benutten. De opbrengsten van SaaS worden verantwoord volgens de onderstaande grondslag voor licenties. Dit leidt tot verwerken als het verlenen van diensten in de overeengekomen periode naar rato van de verrichte prestaties. De voortgang wordt gemeten op basis van de output methode (tijdsverloop), omdat een lineair patroon de meest getrouwe weergave geeft van de prestaties van de groep onder de overeenkomst.
Garanties die door de afnemer afzonderlijk kunnen worden gekocht betreffen te onderscheiden diensten en worden verwerkt als een afzonderlijke prestatieverplichting. Garanties die niet afzonderlijk kunnen worden gekocht worden enkel verwerkt als een afzonderlijke prestatieverplichting indien de garantie een dienst biedt naast de zekerheid dat het geleverde goed aan de overeengekomen specificaties voldoet. Overige garanties worden verwerkt als voorzieningen. Zie hiervoor de grondslag voor de voorzieningen.
De opbrengsten worden verwerkt voor het bedrag waarop de groep verwacht recht te hebben in ruil voor het overdragen van de toegezegde goederen of diensten. In geval er sprake is van meerdere prestatieverplichtingen in een overeenkomst wordt de totale transactieprijs aan de prestatieverplichtingen toegerekend naar rato van de waarde van de prestatieverplichtingen.
Indien de transactieprijs een variabele vergoeding bevat, schat de groep de omvang van de variabele vergoeding als onderdeel van de totale vergoeding. Hierbij past de groep voorzichtigheid toe zodat alleen opbrengsten worden verwerkt waarvan de kans klein is dat ze later teruggenomen moeten worden. Aan het einde van elke verslagperiode actualiseert de groep de geschatte omvang van een variabele vergoeding. De groep heeft variabele vergoedingen in de vorm van volumekortingen bij de verkoop van hardware en retouren van hardware. De grondslag van de retouren is hieronder uiteengezet.
Voor ontvangen bedragen waarop de groep niet verwacht recht te zullen hebben wordt een terugbetalingsverplichting opgenomen op het moment van de levering van de goederen. De terugbetalingsverplichting is de beste schatting van de verplichting van de groep om het aankoopbedrag terug te betalen. Tevens wordt een actief opgenomen voor het recht van de groep om de goederen van de afnemer terug te krijgen bij afwikkeling van de terugbetalingsverplichting. Het actief wordt initieel opgenomen tegen de laatste gehanteerde boekwaarde van het goed verminderd met de verwachte kosten om die goederen terug te krijgen inclusief mogelijke waardeverminderingen van geretourneerde goederen. Aan het einde van elke verslagperiode wordt de waardering van het actief en van de terugbetalingsverplichting geactualiseerd als gevolg van eventuele wijzigingen in de verwachtingen over terug te verkrijgen goederen.
Indien een overeenkomst een belangrijke financieringscomponent bevat, past de groep de transactieprijs aan voor de effecten van de tijdwaarde van geld. De algemeen geldende rentevoet voor een vergelijkbaar financieringsinstrument van een emittent met een vergelijkbare credit-rating of een rentevoet die bij contantmaking van de transactieprijs uitkomt op de huidige contante verkoopprijs van de goederen of diensten wordt gebruikt als de te hanteren rentevoet. Bij overeenkomsten waarbij op moment van afsluiten de verwachting bestaat dat de periode tussen de overdracht van het toegezegd goed of toegezegde dienst en de betaling één jaar of minder is, wordt de financieringscomponent als onbelangrijk aangemerkt.
Aan afnemers van goederen en diensten te betalen vergoedingen worden verwerkt als een vermindering van de transactieprijs, tenzij de betaling aan de afnemer plaatsvindt in ruil voor een te onderscheiden goed of dienst.
Indien de toezegging om een licentie te verlenen een afzonderlijke prestatieverplichting is, bepaalt de groep of de aard van de licentie de verkoop van een goed of het verlenen van een dienst betreft. Indien de aard van de toezegging eruit bestaat dat een recht wordt verleend om gebruik te maken van het intellectuele eigendom van de groep zoals dat bestaat op het moment waarop de licentie wordt verleend, classificeert dit als een goed. De opbrengsten uit de licentie worden in dat geval verwerkt als verkoop van een goed. Indien de aard van de toezegging eruit bestaat dat een recht wordt verleend om toegang te hebben tot het intellectuele eigendom van de groep zoals dat tijdens de hele duur van de licentie bestaat, classificeert dit als een dienst. De opbrengsten uit de licentie worden dan verwerkt als het verlenen van een dienst.
Opbrengsten uit licenties op basis van gerealiseerde verkopen of gebruik worden verwerkt op het moment dat de verkoop aan de afnemer plaatsvindt of naarmate het gebruik door de afnemer plaatsvindt, rekening houdend met de mate waarin de prestatieverplichting is vervuld.
Opbrengst uit prestatieverplichtingen aangaande de verkoop van goederen wordt in de winst-enverliesrekening verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen, alsmede alle belangrijke risico’s met betrekking tot de goederen, zijn overgedragen aan de afnemer, het bedrag van de opbrengst en bijbehorende kosten op betrouwbare wijze kan worden bepaald en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is.
Indien het resultaat van een prestatieverplichting aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties.
Kosten die rechtstreeks verband houden met een overeenkomst en die worden gemaakt bij het verkrijgen van de overeenkomst worden geactiveerd indien het waarschijnlijk is dat de overeenkomst zal worden verkregen, deze kosten afzonderlijk kunnen worden geïdentificeerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. Als zodanig activeert de groep de directe kosten voor de aanmelding en toelating tot het duurzaamheidsportaal van klanten onder SaaS contracten. De kosten worden na aanmelding en toelating geamortiseerd op lineaire basis over de gemiddelde verwachte contractduur.
Bij het afsluiten van de SaaS overeenkomsten wordt een niet-terugbetaalbare vergoeding in rekening gebracht voor aanmelding en toelating tot het duurzaamheidsportaal. Omdat deze vergoeding niet resulteert in de levering van een toegezegd goed of toegezegde dienst is het een voorschot voor verwachte toekomstige goederen of diensten. De opbrengsten worden pas verwerkt als de verwachte toekomstige goederen of diensten worden geleverd. Een van een klant ontvangen niet-terugbetaalbare vergoeding geeft de klant een recht om diensten in de toekomst te ontvangen. Indien de verwachting bestaat dat klanten niet alle toegekende rechten zullen uitoefenen, wordt het bedrag gerelateerd aan die rechten als opbrengst verwerkt conform het patroon van de rechten die naar verwachting wel door klanten uitgeoefend zullen worden. Indien de verwachting bestaat dat klanten wel alle toegekende rechten zullen uitoefenen, dan wordt het bedrag uit hoofde van de niet-uitgeoefende rechten pas als opbrengst verwerkt op het moment dat het zeer onwaarschijnlijk wordt dat de afnemer zijn resterende rechten nog zal uitoefenen.
Een wijziging van een overeenkomst wordt als afzonderlijke overeenkomst verwerkt als er sprake is van:
Overige wijzigingen worden als volgt verwerkt:
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst-en-verliesrekening
Overheidsheffingen worden ten laste van het resultaat gebracht op het moment dat aan alle voorwaarden voor de overheidsheffing is voldaan.
Renteopbrengsten worden tijdsevenredig in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Hierbij wordt rekening gehouden met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost, indien hun bedrag bepaalbaar is en hun ontvangst waarschijnlijk.
Dividenden worden in de winst-en-verliesrekening onder de financiële baten verwerkt indien de groep daarop recht heeft verkregen en hun ontvangst waarschijnlijk is.
Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening van het jaar gebracht waarin de gesubsidieerde bestedingen in de winst-en-verliesrekening worden verantwoord, waarin de opbrengsten zijn gederfd, of wanneer zich een exploitatietekort heeft voorgedaan waarvoor de subsidie is ontvangen. De subsidies worden verwerkt zodra er redelijke zekerheid is dat de groep aan de gestelde voorwaarden voldoet en de subsidie daadwerkelijk zal verkrijgen.
Het aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen, is het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het aandeel van de groep in het door de deelneming behaalde resultaat.
De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen.
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
De groep neemt een verplichting op als de groep zich aantoonbaar onvoorwaardelijk heeft verbonden om een ontslag- of transitievergoeding te betalen. Als het ontslag onderdeel is van een reorganisatie neemt de groep de kosten van een ontslag- of transitievergoeding op in een voorziening reorganisatiekosten.
Rente wordt toegerekend aan de opeenvolgende verslagperioden naar rato van de resterende hoofdsom. (Dis)agio en aflossingspremies worden als rentelast aan de opeenvolgende verslagperioden toegerekend zodanig dat tezamen met de over de lening verschuldigde rentevergoeding de effectieve rente in de winst-en-verliesrekening wordt verwerkt en uit de balans (per saldo) de amortisatiewaarde van de schuld blijkt. Periodieke rentelasten en soortgelijke lasten komen ten laste van het jaar waarover zij verschuldigd worden.
De belastingen over de winst of het verlies worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat uitgaande van het geldende belastingtarief, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten.
De belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd indien is voldaan aan de algemene voorwaarden voor saldering.
Voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de commerciële en fiscale balanswaardering, wordt een latente belastingverplichting opgenomen. Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen tussen de commerciële en fiscale balanswaardering en voor beschikbare voorwaartse verliescompensatie wordt een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn voor verrekening. De langlopende en kortlopende latente belastingvorderingen worden opgenomen onder de financiële vaste activa respectievelijk vorderingen onder de vlottende activa. Latente belastingvorderingen die naar verwachting binnen een jaar verrekenbaar zijn worden opgenomen onder de vlottende activa. Latente belastingverplichtingen worden opgenomen onder de voorzieningen.
De waardering van latente belastingverplichtingen en -vorderingen wordt gebaseerd op de fiscale gevolgen van de door de groep, per balansdatum, voorgenomen wijze van realisatie of afwikkeling van activa, voorzieningen, schulden of overlopende passiva. Het belastingtarief en de fiscale wetgeving gehanteerd om het bedrag te bepalen, zijn vastgesteld dan wel er is materieel toe besloten op balansdatum. Hierbij wordt uitgegaan van het geldende belastingtarief. De latente belastingverplichtingen en -vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
De latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd indien en voor zover voldaan aan de volgende criteria:
De groep verwerkt de overheidsheffingen zoals onroerendezaakbelasting, op het moment dat aan alle voorwaarden voor de overheidsheffing is voldaan.
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen waaronder direct opeisbare deposito’s en de op korte termijn zeer liquide activa. De op korte termijn zeer liquide activa kunnen worden beschouwd als beleggingen die zonder beperkingen en zonder materieel risico van waardeverminderingen als gevolg van de transactie kunnen worden omgezet in geldmiddelen.
Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond.
Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest waaronder het interestbestanddeel van betalingen van financiële lease termijnen, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
De verwerving van groepsmaatschappijen en de ontvangsten uit hoofde van de vervreemding van groepsmaatschappijen zijn opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De in deze groepsmaatschappijen aanwezige geldmiddelen zijn op de aankoopprijs respectievelijk de verkoopprijs in aftrek gebracht.
Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. De ontvangst uit hoofde van een sale and finance leasebacktransactie wordt gepresenteerd als een ontvangst uit hoofde van financieringsactiviteiten.
Op 1 mei 2023 is RST Ltd. te Londen overgenomen door de verkrijging van 70% van de stemgerechtigde aandelen voor een koopsom van € …. RST Ltd. is een handelsonderneming in hardware en standaardsoftware met fabrieken en winkels verspreid over Groot-Brittannië. De overname van RST Ltd. is per 1 mei 2023 in de jaarrekening verwerkt. Ten gevolge van de overname van RST Ltd. is besloten een aantal winkels in Schotland te sluiten. Bij de bepaling van de reële waarde van activa en verplichtingen op het moment van verwerving is rekening gehouden met deze reorganisatiekosten. Voor de reorganisatiekosten is een voorziening opgenomen waarvoor wordt verwezen naar de toelichting op de voorzieningen.
Op 1 februari 2023 is WVK BV te Utrecht door de moedermaatschappij Supergroot BV tegen boekwaarde aan Groot BV overgedragen. Deze overname onder gemeenschappelijke leiding is verwerkt in de jaarrekening per 1 februari 2023.
Kosten die verbandhouden met de oprichting en met de uitgifte van aandelen |
Kosten van ontwikkeling (intern gegenereerd) |
Kosten van verwerving ter zake van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom (intern gegenereerd) |
Kosten van verwerving ter zake van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom (gekocht) |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Stand per 1 januari 2023 |
|||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
||||
Mutaties |
|||||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Investeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Investeringssubsidies | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Latere aanpassingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Desinvesteringen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Nieuwe consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vervallen consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Afschrijvingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeverminderingen ten laste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Terugneming van waardeverminderingen ten gunste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Overige mutaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Stand per 31 december 2023 |
|||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Boekwaarde per 31 december 2023 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
||||
Kosten van goodwill die van derden is verkregen |
Vooruitbetalingen op immateriële vaste activa |
Totaal |
|||||
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | ||||
Stand per 1 januari 2023 |
|||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve hetwaarderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve afschrijvingen waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 |
|
|
|
||||
|
|
|
Mutaties |
|||||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | ||||
Investeringen | 0 | 0 | 0 | ||||
Investeringssubsidies | 0 | 0 | 0 | ||||
Latere aanpassingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Desinvesteringen | 0 | 0 | 0 | ||||
Nieuwe consolidaties | 0 | 0 | 0 | ||||
Vervallen consolidaties | 0 | 0 | 0 | ||||
Afschrijvingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Waardeverminderingen ten laste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | ||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | ||||
Terugneming van waardeverminderingen ten gunste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | ||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | ||||
Overige mutaties | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Saldo | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Stand per 31 december 2023 |
|||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 31 december 2023 |
|
|
|
||||
|
|
|
|||||
De categorieën immateriële vaste activa in bovenstaand overzicht waarbij geen intern gegenereerd deel afzonderlijk is genoemd, zijn volledig gekocht.
Bedrijfs-gebouwen en -terreinen |
Machines en installaties |
Andere vaste bedrijfs-middelen |
In uitvoering en vooruit-betalingen |
Niet aan bedrijfs-uitoefening dienstbaar |
Totaal |
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | € | |||||
Stand per 1 januari 2023 |
|||||||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Mutaties |
|||||||||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Investeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Desinvesteringen/buitengebruik-stelling | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investeringssubsidies | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Nieuwe consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Vervallen consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Afschrijvingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Waardeverminderingen ten laste van | |||||||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Terugneming van waardeverminderingen ten gunste van | |||||||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Stand per 31 december 2023 |
|||||||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Boekwaarde per 31 december 2023 |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
||||||
De actuele waarde van de bedrijfsgebouwen en -terreinen bedraagt € … (2022: € …). De afschrijvingslast op deze basis komt € … (2022: € …) hoger uit dan op basis van historische kostprijs. De actuele waarde van de overige materiële vaste activa wijkt niet belangrijk af van de historische kostprijs.
De waardevermindering van de machines en installaties van € … tot de realiseerbare waarde is het gevolg van de herstructurering van de kasstroomgenererende eenheid en segment Hardware. De realiseerbare waarde is gebaseerd op de bedrijfswaarde van de kasstroomgenererende eenheid per 31 december 2023. Deze bedrijfswaarde is berekend met gebruikmaking van kasstroomprojecties die zijn afgeleid uit de, door het hogere management goedgekeurde, begrotingen voor een periode van vijf jaar. Bij het bepalen van de bedrijfswaarde van de kasstroomgenererende eenheid zijn de toekomstige kasstromen contant gemaakt tegen een disconteringsvoet voor belasting van …% (2022: …%). Na de vijfjaarsperiode zijn de kasstromen geëxtrapoleerd met een groeivoet van …% (2022: …%).
De uitgaven die zijn verwerkt in de boekwaarde van materiële vaste activa in uitvoering bedragen € … (2022: € …).
Van de machines en installaties met een boekwaarde van € … (2022: € …) is de groep geen juridisch, maar wel economisch eigenaar door middel van financiële leasecontracten. Voor nadere informatie over deze contracten wordt verwezen naar de toelichting op financiële leaseverplichtingen onder de langlopende schulden.
Bedrijfsgebouwen en -terreinen met een boekwaarde van € … (2022: € …) zijn hypothecair verbonden ten behoeve van banken. Op de roerende materiële vaste activa rust pandrecht ten behoeve van de bank.
Onder de post niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare materiële vaste activa zijn de vastgoedbeleggingen opgenomen. De reële waarde van de vastgoedbeleggingen is vastgesteld door een onafhankelijke en ter zake kundige taxateur conform International Valuation Standards (IVS).
De reële waarden van de vastgoedbeleggingen zijn bepaald met behulp van de contante waarde methode. In sommige gevallen zijn de reële waarden van de vastgoedbeleggingen bepaald aan de hand van recente transacties met gelijksoortige kenmerken en locaties als het vastgoed van de groep. De belangrijkste aannames van de waardebepaling van de vastgoedbeleggingen zijn de volgende:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
Gemiddelde looptijd huurcontract | 0 | 0 | |
Gemiddelde ingerekende leegstand na verhuurperiode | 0 | 0 | |
Indexeringsvoet | 0 | 0 | |
Disconteringsvoet | 0 | 0 | |
Huurprijs per m2 | € 0 | € 0 |
Voor de waardebepaling van de vastgoedbeleggingen wordt rekening gehouden met de impact van klimaatgerelateerde zaken. De veronderstelling is dat de vastgoedbeleggingen momenteel niet blootgesteld zijn aan ernstige fysieke risico’s, maar dat tot zekere hoogte de invloed van transitierisico’s worden meegenomen in de waardering. Dit relateert onder andere aan de toenemende vereisten voor energie-efficiëntie van gebouwen door klimaatgerelateerde wet- en regelgeving en de toenemende vraag vanuit huurders voor energiezuinige gebouwen. Bij de waardebepaling is rekening gehouden met de noodzakelijke investeringen die benodigd zijn om ervoor te zorgen dat voldaan wordt aan deze vereisten.
Het verloop van de post vastgoedbeleggingen is als volgt:
2023 |
|||||
|
|||||
(x 1.000) | € | ||||
Boekwaarde per 1 januari |
0 | ||||
Koersverschillen | 0 | ||||
Initiële verkrijgingen | 0 | ||||
Latere uitgaven | 0 | ||||
Buitengebruikstellingen en afstotingen | 0 | ||||
Nieuwe consolidaties | 0 | ||||
Vervallen consolidaties | 0 | ||||
Aanpassingen reële waarde | 0 | ||||
Herclassificaties | 0 | ||||
Overige mutaties | 0 | ||||
|
|||||
Boekwaarde per 31 december |
0 | ||||
|
De boekwaarde van vastgoed in ontwikkeling bedraagt € … (2022: € …*). De fase van ontwikkeling is afgerond indien het vastgoed ter beschikking wordt gesteld aan de huurder.
De historische kostprijs van de vastgoedbeleggingen die tegen actuele waarde gewaardeerd worden, bedraagt € … (2022: € …).
De som van de herwaarderingen van vastgoedbeleggingen bedraagt per balansdatum € … (2022: € …*).
Vastgoedbeleggingen in exploitatie met een boekwaarde van € … (2022: € …*) en vastgoedbeleggingen in ontwikkeling met een boekwaarde van € … (2022: € …*) zijn hypothecair verbonden ten behoeve van banken.
Belangrijke contractuele verplichtingen tot bouw en ontwikkeling met betrekking tot de vastgoedbelegging te Utrecht zijn voor een bedrag van € … (2022: € …) afgesloten.
De groep heeft als lessor operationele leasecontracten voor het vastgoed afgesloten. De looptijdanalyse van de toekomstige minimale leasebetalingen voor deze contracten (niet tussentijds opzegbaar) is als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
periode < 1 jaar | 0 | 0 | |
1 jaar <= periode <= 5 jaar | 0 | 0 | |
periode > 5 jaar | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De aangegane leaseovereenkomsten betreffen overeenkomsten met een looptijd van tien jaar waarbij de leasebetalingen een vast bedrag per jaar bedragen. De gemiddelde resterende looptijd van de leasecontracten per balansdatum is … jaar (2022: … jaar).
Deelnemingen in overige verbonden maatschap-pijen |
Andere deelne-mingen |
Vorderingen overige verbonden maatschap-pijen |
Vorderingen op andere rechtspersonen en vennootschap-pen die een deelneming hebben in de rechtspersoon or waarin de rechtspersoon een deelneming heeft |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Stand per 1 januari 2023 |
|||||||
Beginwaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
||||
Mutaties |
|||||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Investeringen/aankopen/verstrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Desinvesteringen/verkopen/aflossingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Nieuwe consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vervallen consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeverminderingen ten laste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Terugneming van waardeverminderingen ten gunste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Aandeel in resultaat deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Dividenduitkering deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Overige rechtstreekse vermogensmutaties deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Stand per 31 december 2023 |
|||||||
Beginwaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Boekwaarde per 31 december 2023 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
Overige effecten |
Latente belasting-vorderingen |
Overige vorderingen |
Totaal |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Stand per 1 januari 2023 |
|||||||
Beginwaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
||||
Mutaties |
|||||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Investeringen/aankopen/verstrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Dotaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Oprenting | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Verandering disconteringsvoet | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Desinvesteringen/verkopen/aflossingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vrijval | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Nieuwe consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vervallen consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeverminderingen ten laste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Terugneming van waardeverminderingen ten gunste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Aandeel in resultaat deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Dividenduitkering deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Overige rechtstreekse vermogensmutaties deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Stand per 31 december 2023 |
|||||||
Beginwaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Boekwaarde per 31 december 2023 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
||||
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui officia deserunt mollit anim id est laborum.
Onder de vorderingen op overige verbonden maatschappijen is een lening van € … (2022: € …) opgenomen met een vaste rente van …%. De einddatum van de lening is 1 januari 2027.
Onder de vorderingen op andere rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft, is een lening ad € … (2022: € …) opgenomen die over drie jaar opeisbaar zal worden. De rente op deze lening bedraagt …%. De einddatum van de lening is 1 januari 2027.
Onder de overige effecten is een bedrag van € … (2022: € …) aan beursgenoteerde effecten opgenomen.
Latente belastingvorderingen voor een bedrag van € … (2022: € …) zijn naar verwachting binnen een jaar verrekenbaar en daardoor opgenomen onder de vorderingen onder de vlottende activa.
Een bedrag van € … (2022: € …) aan verliezen die voor voorwaartse verliescompensatie in aanmerking komen, zijn niet in de latente belastingvorderingen opgenomen. De vervaldata van deze compensabele verliezen zijn als volgt:
Jaar |
Bedrag |
||||||
|
|
||||||
€ | |||||||
2024 |
|
||||||
2025 |
|
||||||
2026 |
|
||||||
2027 |
|
||||||
2028 |
|
||||||
2029 |
|
||||||
De latente belastingvordering opgenomen in de geconsolideerde balans en de hiermee samenhangende latente belastinglasten/-baten in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening zijn als volgt te specificeren:
Balans |
Winst-en-verliesrekening |
||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Verrekenbare tijdelijke verschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Beschikbare voorwaartse verliescompensatie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Toekomstige verrekeningsmogelijkheden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Waarvan: | |||||||
looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | |||||
looptijd >= 1 jaar | 0 | 0 | |||||
Onder de latente belastingvorderingen is een post opgenomen uit hoofde van beschikbare voorwaartse verliescompensatie ter grootte van € … (2022: € …) voor een verlies geleden in het huidig boekjaar bij WVK BV te Utrecht, omdat het waarschijnlijk is dat er voldoende toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn binnen de fiscale eenheid om het verlies te compenseren voor de expiratiedatum.
Onder de overige vorderingen is een bedrag van € … (2022: € …) aan liquide middelen opgenomen die over een periode van achttien maanden niet ter beschikking staat van de groep.
Onder de overige vorderingen zijn derivaten begrepen met een reële waarde ad € … (2022: € …).
Tevens is onder de overige vorderingen een renteloze lening met een hoofdsom van € … (2022: € …) en een geamortiseerde kostprijs van € … (2022: € …) en met een resterende looptijd van twee jaar opgenomen. Voor een nadere toelichting op deze lening wordt verwezen naar de toelichting verbonden partijen.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Grond- en hulpstoffen |
|
|
|
Onderhanden werk |
|
|
|
Gereed product en handelsgoederen |
|
|
|
Vooruitbetalingen op voorraden |
|
|
|
|
|
||
Totaal |
|
|
|
|
|
De voorraad standaardsoftware type II is gewaardeerd tegen de lagere opbrengstwaarde van € … die bepaald is aan de hand van de prijzen van de meest recente transacties minus de geschatte verkoopkosten. De afwaardering van deze voorraden verwerkt in de winst-en-verliesrekening bedraagt € … (2022: € …).
Voor belangrijke inkoopverplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de niet in de balans opgenomen regelingen.
Op de voorraden rust pandrecht ten behoeve van de bank.
Het totaal van de onderhanden projecten bevat de volgende posten:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Cumulatief verantwoorde projectopbrengsten | 0 | 0 | |
Cumulatieve reeds gedeclareerde termijnen | 0 | 0 | |
Geactiveerde kosten van het verkrijgen van een project | 0 | 0 | |
Totaal onderhanden projecten | 0 | 0 | |
Waarvan verantwoord onder de vlottende activa | 0 | 0 | |
Waarvan verantwoord onder de kortlopende schulden | 0 | 0 |
Onder vorderingen op deelnemingen zijn marktconforme leningen opgenomen aan Q B.V. en R B.V. voor respectievelijk € 0 (2022: € 0) en € 0 (2022: € 0). Het betreft vastrentende leningen met een rentepercentage van € 0,0% (2022: 0,0%). De resterende looptijd van deze vorderingen bedraagt respectievelijk 0 en 0 jaar. Omtrent zekerheden is niets overeengekomen.
In totaal is een bedrag van € … (2022: € …) aan opbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten over het boekjaar verantwoord in de winst-en-verliesrekening.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Vorderingen op handelsdebiteuren |
|
|
|
Vorderingen op overige verbonden maatschappijen |
|
|
|
Vorderingen op andere rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft |
|
|
|
Overige vorderingen |
|
|
|
Opgevraagde stortingen van geplaatst kapitaal |
|
|
|
Latente belastingvorderingen |
|
|
|
Overlopende activa |
|
|
|
|
|
||
Totaal |
|
|
|
|
|
Op de vorderingen op handelsdebiteuren rust pandrecht ten behoeve van de bank.
De post vorderingen op handelsdebiteuren bestaat uit de bruto handelsdebiteuren van € … (2022: € …) verminderd met de voorziening dubieuze debiteuren van €… (2022: € …). Dit resulteert in een balanspost van €… (2022: € …). Het verloop van de post voorziening dubieuze debiteuren is als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Boekwaarde per 1 januari | 0 | 0 | |
Dotaties | 0 | 0 | |
Onttrekkingen | 0 | 0 | |
Vrijval | 0 | 0 | |
|
|
||
Boekwaarde per 31 december | 0 | 0 | |
|
|
Onder de post overige vorderingen is een bedrag van € … (2022: € …) opgenomen aan kortlopende vorderingen uit hoofde van leningen en voorschotten aan leden of houders van aandelen op naam.
Onder de post vorderingen op andere rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft, is een bedrag van € … (2022: € …) opgenomen aan kortlopende vorderingen op deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Hierover wordt ..% (2022: ..%) rente in rekening gebracht.
De post overige vorderingen is als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Derivaten | 0 | 0 | |
Overheidssubsidie | 0 | 0 | |
Voorschot personeel | 0 | 0 | |
Vordering uit hoofde van belasting naar winst | 0 | 0 | |
Vorderingen ter zake van belastingen en premies van sociale verzekeringen | 0 | 0 | |
Overige vorderingen | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De post overlopende activa is als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Nog te ontvangen rente | 0 | 0 | |
Pensioenoverschot | 0 | 0 | |
Vooruitbetaalde assurantiepremies | 0 | 0 | |
Vooruitbetaalde pensioenpremies | 0 | 0 | |
Vooruitbetaalde huur | 0 | 0 | |
Vooruitbetaalde overige kosten | 0 | 0 | |
Nog te ontvangen opbrengsten | 0 | 0 | |
Recht op ontvangst retouren | 0 | 0 | |
Geactiveerde kosten van het verkrijgen van een overeenkomst | 0 | 0 | |
Nog te realiseren intercompany resultaten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Aandelen met beursnotering van verbonden maatschappijen | 0 | 0 | |
Obligaties met beursnotering van verbonden maatschappijen | 0 | 0 | |
Aandelen zonder beursnotering van verbonden maatschappijen | 0 | 0 | |
Obligaties zonder beursnotering van verbonden maatschappijen | 0 | 0 | |
Overige aandelen met beursnotering | 0 | 0 | |
Overige obligaties met beursnotering | 0 | 0 |
Overige aandelen zonder beursnotering | 0 | 0 | |
Overige obligaties zonder beursnotering | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal |
|
|
|
|
|
De boekwaarde van de beursgenoteerde effecten is gebaseerd op de beurskoers.
De gemiddelde rentevoet van de obligaties is …% en de gemiddelde resterende looptijd … jaar.
Een bedrag ad € … staat niet ter vrije beschikking.
Op de effecten rust pandrecht ten behoeve van de bank.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Kas | 0 | 0 | |
Bank | 0 | 0 | |
Wissels en cheques | 0 | 0 | |
Deposito's | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De deposito's opgenomen onder de liquide middelen zijn direct opeisbaar.
Een bedrag van € … (2022: € …) aan liquide middelen staat over een periode van achttien maanden niet ter beschikking van de groep en is om deze reden opgenomen onder de financiële vaste activa.
Voor het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Stand per 1 januari | 0 | 0 | |
Dividenduitkeringen | 0 | 0 | |
Nieuwe consolidaties | 0 | 0 | |
Vervallen consolidaties | 0 | 0 | |
Herwaarderingen | 0 | 0 | |
Koersverschillen | 0 | 0 | |
Overige mutaties | 0 | 0 | |
|
|
||
Stand per 31 december | 0 | 0 | |
|
|
Het aandeel van derden in groepsmaatschappijen is als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
RST Ltd. | 30% | 30% | |
TT BV | 50% | 50% |
De financiële informatie van het aandeel van derden in de groep is als volgt:
RST Ltd. |
TT BV |
||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vlottende activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Langlopende schulden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Kortlopende schulden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal eigen vermogen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Waarvan: | |||||||
Toerekenbaar aan de groep | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Toerekenbaar aan aandeel van derden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
RST Ltd. |
TT BV |
||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Totaal van bedrijfsopbrengsten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Totaal van bedrijfslasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Financiële baten en lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Belastingen over de winst of het verlies | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal van resultaat na belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Waarvan: | |||||||
Toekomend aan de vennootschap | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Toekomend aan aandeel van derden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Voor de toelichting van de personeelsopties wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening onder eigen vermogen.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Pensioenvoorziening |
|
|
|
Voorziening latente belastingen |
|
|
|
Voorziening reorganisatiekosten m.b.t. overname |
|
|
|
Voorziening reorganisatiekosten |
|
|
|
Voorziening verlieslatende contracten |
|
|
|
Voorziening jubilea |
|
|
|
Voorziening arbeidsongeschiktheid |
|
|
|
Garantievoorziening |
|
|
|
|
|
||
Totaal |
|
|
|
|
|
Van de voorzieningen is een bedrag van € 0 als langlopend (langer dan een jaar) aan te merken.
De gehanteerde pensioenregeling van de vennootschap en haar Nederlandse groepsmaatschappijen is ondergebracht bij een ondernemingspensioenfonds.
De belangrijkste kenmerken van deze pensioenregeling zijn:
De belangrijkste kenmerken van de uitvoeringsovereenkomst zijn:
De vennootschap en haar Nederlandse groepsmaatschappijen hebben een pensioenvoorziening opgenomen uit hoofde van toekomstige backservice-verplichtingen. De vennootschap en haar Nederlandse groepsmaatschappijen hebben in 2023 een cao-regeling afgesproken die voorziet in een salarisverhoging van 2% per jaar in de jaren 2024-2026. Voor de bepaling van de voorziening wordt de actuariële methode Projected Unit Credit Method toegepast.
Het verloop van de pensioenvoorziening luidt als volgt:
2023 |
|||
|
|||
(x 1.000) | € | ||
Stand per 1 januari | 0 | ||
Interest | 0 | ||
Dotaties | 0 | ||
Onttrekkingen | 0 | ||
Vrijval | 0 | ||
Nieuwe consolidaties | 0 | ||
Vervallen consolidaties | 0 | ||
Koersverschillen | 0 | ||
|
|||
Stand per 31 december | 0 | ||
|
Van de pensioenvoorziening zal naar verwachting een bedrag van € … (2022: € …) binnen een jaar en een bedrag van € … (2022: € …) binnen vijf jaar worden afgewikkeld.
De actuariële grondslagen voor de bepaling van de toekomstige backservice-verplichtingen luiden als volgt:
Disconteringsvoet | 0% | ||
Verwachte resterende diensttijd medewerkers | 0% | ||
Toegezegde salarisstijging | 0% | ||
Sterftetabel | 0% | ||
Gehuwdheidsfrequentie | 0% |
Deze actuariële grondslagen zijn bepaald per einde boekjaar.
De dekkingsgraad van het ondernemingspensioenfonds is per 31 december 2023 gelijk aan …% (2022: …%).
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui officia deserunt mollit anim id est laborum.
Het verloop van de voorziening latente belastingen luidt als volgt:
2023 |
|||
|
|||
(x 1.000) | € | ||
Boekwaarde per 1 januari | 0 | ||
Dotaties | 0 | ||
Oprenting | 0 | ||
Verandering disconteringsvoet | 0 | ||
Nieuwe consolidaties | 0 | ||
Onttrekkingen | 0 | ||
Vervallen consolidaties | 0 | ||
Koersverschillen | 0 | ||
Vrijval | 0 | ||
|
|||
Boekwaarde per 31 december | 0 | ||
|
|||
Waarvan: | |||
looptijd < 1 jaar | 0 | ||
looptijd > 5 jaar | 0 |
In totaal is voor een bedrag van € … (2022: € …) aan tijdelijke verschillen inzake investeringen in groepsmaatschappijen, buitenlandse niet zelfstandige eenheden, deelnemingen en joint ventures geen belastingverplichting opgenomen.
De voorziening latente belastingen opgenomen in de geconsolideerde balans en de hiermee samenhangende latente belastinglasten/-baten in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening zijn als volgt te specificeren:
Balans |
Winst-en-verliesrekening |
||||||
|
|
||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Voorziening latente belastingen: |
|||||||
Belastbare tijdelijke verschillen uit hoofde van herwaardering | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Belastbare tijdelijke verschillen uit hoofde van pensioenen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Belastbare tijdelijke verschillen uit hoofde van vastgoedbeleggingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Belastbare tijdelijke verschillen uit hoofde van derivaten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Belastbare tijdelijke verschillen uit hoofde van converteerbare lening | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Overige belastbare tijdelijke verschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal voorziening latente belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Reorganisatie-kosten m.b.t. overname |
Reorganisatie-kosten |
Verlieslatende contracten |
Jubilea |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Dotaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Oprenting | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Verandering disconteringsvoet | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Nieuwe consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vervallen consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vrijval | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Waarvan: | |||||||
looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
looptijd > 5 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Arbeids-ongeschikt-heid |
Garantie |
Totaal |
|||||
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | ||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | ||||
Dotaties | 0 | 0 | 0 | ||||
Oprenting | 0 | 0 | 0 | ||||
Verandering disconteringsvoet | 0 | 0 | 0 | ||||
Nieuwe consolidaties | 0 | 0 | 0 | ||||
Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Vervallen consolidaties | 0 | 0 | 0 | ||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | ||||
Vrijval | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Waarvan: | |||||||
looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | ||||
looptijd > 5 jaar | 0 | 0 | 0 | ||||
Het verloop van de langlopende schulden is als volgt:
Converteer-bare leningen |
Obligatie-leningen, pandbrieven en andere leningen |
Schulden aan banken |
Schulden aan overige verbonden maatschappijen |
Schulden aan rechts-personen en vennoot-schappen die een deelneming hebben in de rechts-persoon of waarin de rechts-persoon een deelneming heeft |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | ||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 |
|
|
|
|
|
||||
Nieuwe financiering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Aflossing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Oprenting/amortisatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Nieuwe consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Vervallen consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Overige waardeveranderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 31 december 2023 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Waarvan: | |||||||||
looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
looptijd >= 1 jaar en <= 5 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
looptijd > 5 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Financiële lease-verplichtingen |
Overige schulden |
Overlopende passiva |
Totaal |
||||||
|
|
|
|
||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 |
|
|
|
|
|||||
Nieuwe financiering | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Aflossing | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Oprenting/amortisatie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Nieuwe consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Vervallen consolidaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Overige waardeveranderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
||||||
Boekwaarde per 31 december 2023 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
Waarvan: | |||||||||
looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
looptijd >= 1 jaar en <= 5 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
looptijd > 5 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Langlopende schulden met een resterende looptijd van minder dan één jaar, waaronder de aflossingsverplichtingen voor komend jaar, zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De schuld aan de banken van € … is opgenomen als langlopend, aangezien de herfinanciering van deze schuld op langetermijnbasis voor datum van het opmaken van de jaarrekening geformaliseerd was. Voor de toelichting van deze schuld wordt verwezen naar de schulden aan banken.
De converteerbare obligatielening van € … (2022: € …) is in zijn geheel converteerbaar op 1 januari 20…Op conversiedatum worden de obligaties omgewisseld in .. aandelen tegen een koers van € … Tot die datum is een rente van …% verschuldigd.
Onder de obligatieleningen, pandbrieven en andere leningen is een onderhandse lening van … Engelse Ponden (€ … 2022: € …) opgenomen met een rente gebaseerd op 6 maands Euribor met een opslag …% en een einddatum van 1 januari 2028. Een deel van het onroerend goed met een boekwaarde ad € … (2022: € …) is aan deze lening hypothecair verbonden. Daarnaast is onder deze post een obligatielening van € … (2022: € …) opgenomen met een rente van …% en een einddatum van 1 januari 2027.
Onder de schulden aan banken zijn twee hypothecaire leningen opgenomen, één van € … (2022: € …) met een rente gebaseerd op 6 maands Euribor met een opslag …% en een einddatum van 1 juli 2025 en één van € … (2022: € …) aangegaan op 1 juli 2021 met een rente gebaseerd op 3 maands Euribor met een opslag van …% en een einddatum van 1 juli 2025. Voor de laatstgenoemde lening is een renteswap van variabel naar vast afgesloten waarvoor wordt verwezen naar de toelichting op de financiële instrumenten.
Voor de schulden aan banken is hypothecaire zekerheid verstrekt met betrekking tot het onroerend goed van de groep in Utrecht met een boekwaarde van € … (2022: € …). De bij de toelichting van de kortlopende schulden vermelde zekerheden voor de schulden aan banken (vestiging van pandrecht op roerende materiële vaste activa, vorderingen op handelsdebiteuren en voorraden alsmede onderpand van effecten) zijn ook op deze leningen van toepassing.
In het convenant met de bank is de volgende eis opgenomen: Indien de solvabiliteitsratio daalt onder …% worden de kredietfaciliteiten direct opeisbaar. De huidige solvabiliteitsratio benadert dit percentage en bedraagt … %. Voor de berekening van het percentage dienen, op basis van het convenant, aanpassingen gemaakt te worden. De solvabiliteitsratio wordt als volgt berekend:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Pensioenvoorziening | 0 | 0 | |
Voorzieningen | 0 | 0 | |
Langlopende schulden | 0 | 0 | |
Kortlopende schulden | 0 | 0 | |
Verlaagd met converteerbare leningen | 0 | 0 | |
Verlaagd met liquide middelen | 0 | 0 | |
|
|
||
Aangepast vreemd vermogen | 0 | 0 | |
|
|
||
Groepsvermogen | 0 | 0 | |
Verhoogd met converteerbare leningen | 0 | 0 | |
|
|
||
Aangepast eigen vermogen | 0 | 0 | |
|
|
||
Solvabiliteitsratio (aangepast vreemd vermogen/aangepast eigen vermogen) | 0% | 0% |
Onder de schulden aan overige verbonden maatschappijen is een bedrag van € … (2022: € …) aan preferente aandelen met verplichte aflossing opgenomen. De preferente aandelen worden op 1 juli 2026 afgelost en geven recht op een jaarlijkse dividenduitkering van …%.
Onder de schulden aan overige verbonden maatschappijen is een lening van € … (2022: € …) opgenomen met een vaste rente van …%. De einddatum van de lening is 1 januari 2027.
Onder de schulden aan rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft, is een bedrag van € … (2022: € …) aan schulden aan deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, opgenomen. De rentevoet van deze schulden bedraagt …% en de einddatum is 1 oktober 2026.
De groep heeft financiële leasecontracten voor een aantal machines en installaties met een boekwaarde van € … (2022: € …) afgesloten. De effectieve rentevoet is …%. De looptijdanalyse van de toekomstige minimale leasebetalingen is als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
periode < 1 jaar | 0 | 0 | |
1 jaar <= periode <= 5 jaar | 0 | 0 | |
periode > 5 jaar | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Deze leaseovereenkomsten betreffen overeenkomsten waarbij het eigendom van het leaseactief aan het einde van de leaseperiode overgaat op de groep. De leasebetalingen betreffen een vast bedrag per jaar over de gehele leaseperiode.
Onder de overige schulden is een achtergestelde schuld begrepen ad € … (2022: € …). Deze lening is achtergesteld bij alle bestaande en toekomstige schulden van de groep. De rentevoet van deze schuld is …% en de einddatum is 1 januari 2032.
Onder de overige schulden zijn derivaten begrepen met een reële waarde ad € … (2022: € …).
Onder de overlopende passiva is een bedrag aan negatieve goodwill opgenomen ad € … (2022: € …). Hiervan is een bedrag van € … (2022: € …) opgenomen onder de langlopende schulden en een bedrag van € … (2022: € …) onder de kortlopende schulden. De negatieve goodwill is ontstaan bij de acquisitie van deelneming B op 1 november 2022 met een verwachte looptijd van drie jaar. Een bedrag ad € … (2022: € …) van de negatieve goodwill heeft betrekking op te verwachten toekomstige verliezen en zal naarmate de verliezen zich voordoen ten gunste van de winst-en-verliesrekening worden gebracht. De verliezen worden over een periode van drie jaar verwacht in verband met de geplande afstoting van de vestigingen in Noord-Nederland.
Een bedrag van € … (2022: € …) van de negatieve goodwill heeft geen betrekking op te verwachten toekomstige verliezen. Dit bedrag wordt naar rato van het gewogen gemiddelde van de resterende levensduur van de verworven afschrijfbare vaste activa in tien jaar ten gunste van de winst-enverliesrekening gebracht.
Het verloop van de negatieve goodwill is als volgt:
2023 |
|||
|
|||
(x 1.000) | € | ||
Stand per 1 januari 2023: | |||
Bruto waarde | 0 | ||
Cumulatieve vrijval | 0 | ||
|
|||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | ||
Koersverschillen | 0 | ||
Investeringen | 0 | ||
Onttrekkingen | 0 | ||
Acquisitie groepsmaatschappij | 0 | ||
Latere aanpassingen | 0 |
Desinvesteringen | 0 | ||
Verkoop groepsmaatschappij | 0 | ||
Vrijval betreffende verwachte toekomstige verliezen | 0 | ||
Overige vrijval | 0 | ||
Overige mutaties | 0 | ||
|
|||
Boekwaarde per 31 december | 0 | ||
|
|||
Stand per 31 december 2023 | 0 | ||
Bruto waarde | 0 | ||
Cumulatieve vrijval | 0 | ||
|
|||
Boekwaarde per 31 december | 0 | ||
|
|||
Waarvan: | |||
looptijd langer dan 1 jaar | 0 |
De in het bovenstaande verloopoverzicht opgenomen vrijval betreffende verwachte toekomstige verliezen en overige vrijval is in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder de post overige bedrijfsopbrengsten.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Aflossingsverplichtingen van langlopende leningen |
|
|
|
Financiële leaseverplichtingen |
|
|
|
Schulden aan banken |
|
|
|
Onderhanden projecten |
|
|
|
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen voor zover niet reeds op actiefposten in mindering gebracht |
|
|
|
Schulden aan leveranciers en handelskredieten |
|
|
|
Te betalen wissels en cheques |
|
|
|
Schulden aan overige verbonden maatschappijen |
|
|
|
Schulden aan rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft |
|
|
|
Schulden uit hoofde van belasting naar de winst |
|
|
|
Schulden ter zake van belastingen en premies van sociale verzekeringen |
|
|
|
Schulden ter zake van pensioenen |
|
|
|
Overige schulden |
|
|
|
Overlopende passiva |
|
|
|
|
|
||
Totaal |
|
|
|
|
|
Tegenover de door de bank verstrekte kredietfaciliteit is als zekerheid verstrekt:
Onder de schulden aan rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft, is een bedrag van € … (2022: € …) opgenomen ten aanzien van schulden aan deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend.
De post overige schulden is als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Nog uit te keren preferent dividend | 0 | 0 | |
Derivaten | 0 | 0 | |
Overheidssubsidie | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De post overlopende passiva is als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Negatieve goodwill | 0 | 0 | |
Reservering vakantiegeld | 0 | 0 | |
Reservering vakantiedagen en overuren | 0 | 0 | |
Nog te betalen bonussen/winstdeling | 0 | 0 | |
Nog te betalen advieskosten | 0 | 0 | |
Nog te betalen rente | 0 | 0 | |
Vooruitontvangen huur | 0 | 0 | |
Nog te betalen overige kosten | 0 | 0 | |
Vooruitontvangen opbrengsten | 0 | 0 | |
Retourverplichting | 0 | 0 | |
Reservering volumekorting | 0 | 0 | |
Niet terugbetaalbare vergoedingen | 0 | 0 | |
Nog te realiseren intercompany resultaten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Voor de toelichting van de negatieve goodwill wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden.
De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten.
De primaire financiële instrumenten van de groep, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van de groep of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Tevens gaat de groep transacties aan in derivaten, met name valutatermijncontracten en renteswaps, om het valuta- en renterisico af te dekken dat ontstaat uit de operationele en financieringsactiviteiten van de groep. Het beleid van de groep is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden.
De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van de groep zijn het valutarisico, het rente- en kasstroomrisico en overig prijsrisico, het kredietrisico en het liquiditeitsrisico.
Het beleid van de groep om deze risico's te beperken, luidt als volgt:
Als gevolg van de acquisitie van de groepsmaatschappij RST Ltd., kan de balans van de groep beïnvloed worden door wisselende koersverschillen tussen de Engelse pond en de Euro. De groep heeft het beleid deze verschillen niet af te dekken. RST Ltd. heeft een langlopende lening afgesloten in Engelse Ponden voor een bedrag van … waarvoor wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden.
Tevens loopt de groep valutarisico door (ver)kooptransacties die in een andere valuta (Engelse pond) plaatsvinden dan de rapporteringsvaluta van de groep. Om dit valutarisico af te dekken heeft de groep het beleid valutatermijncontracten af te sluiten voor transacties groter dan € … waarvan de betaling pas over meer dan een maand na het sluiten van het (ver)koopcontract verwacht wordt. Voor een toelichting inzake valutatermijncontracten wordt verwezen naar de toelichting op de hedges.
Renterisico is het risico dat de reële waarde van toekomstige kasstromen van een financieel instrument fluctueert als gevolg van wijzigingen in marktrentetarieven. Het door de groep gelopen risico wegens fluctuaties in de marktrentes heeft voornamelijk betrekking op de variabel rentende langlopende verplichtingen van de groep.
De groep beheerst haar renterisico door een evenwichtig portfolio van vast- en variabel rentende opgenomen leningen aan te houden. De groep heeft zich ten doel gesteld ..% tot ..% van haar opgenomen leningen tegen vaste rentetarieven aan te houden. Hiertoe sluit de groep renteswaps af.
De contractuele renteherzieningsdata of aflossingsdata indien laatstgenoemde eerder liggen en de effectieve rentevoet van de zowel in de balans als niet in de balans opgenomen financiële instrumenten van de groep waarover rente- en kasstroomrisico wordt gelopen, luiden als volgt:
2023 |
|||||||
|
|||||||
< 1 jaar |
2 jaar |
3 jaar |
4 jaar |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Vaste rentevoet (onderhevig aan renteprijsrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Langlopende leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen onder financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligaties onder effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Preferente aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Financiële leaseverplichtingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Variabele rentevoet (onderhevig aan rentekasstroomrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Bank | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Brutopositie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Renteswap (variabel naar vast) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Nettopositie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
2023 |
|||||||
|
|||||||
5 jaar |
> 5 jaar |
Totaal |
Gewogen gemiddelde effectieve rente |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | % | |||
Vaste rentevoet (onderhevig aan renteprijsrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Langlopende leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen onder financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligaties onder effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Preferente aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Financiële leaseverplichtingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Variabele rentevoet (onderhevig aan rentekasstroomrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Bank | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Brutopositie | 0 | 0 | 0 | ||||
Renteswap (variabel naar vast) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Nettopositie | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
2022 |
|||||||
|
|||||||
< 1 jaar |
2 jaar |
3 jaar |
4 jaar |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Vaste rentevoet (onderhevig aan renteprijsrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Langlopende leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen onder financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligaties onder effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Preferente aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Financiële leaseverplichtingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Variabele rentevoet (onderhevig aan rentekasstroomrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Bank | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Brutopositie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Renteswap (variabel naar vast) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Nettopositie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
2022 |
|||||||
|
|||||||
5 jaar |
> 5 jaar |
Totaal |
Gewogen gemiddelde effectieve rente |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | % | |||
Vaste rentevoet (onderhevig aan renteprijsrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Langlopende leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen onder financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligaties onder effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Preferente aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Financiële leaseverplichtingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Variabele rentevoet (onderhevig aan rentekasstroomrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Bank | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Brutopositie | 0 | 0 | 0 | ||||
Renteswap (variabel naar vast) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Nettopositie | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
De effectieve rentevoet van de financiële instrumenten, gegroepeerd onder vaste rentevoet, is vast gedurende de gehele looptijd van het instrument. De effectieve rentevoet van de financiële instrumenten gegroepeerd onder variabele rentevoet wordt herzien binnen een jaar. De renteherzieningsdata van de variabel rentende lening en de renteswap om deze variabele rente om te zetten naar vast, zijn afzonderlijk opgenomen. De andere financiële instrumenten van de groep zijn niet in de bovenstaande tabel opgenomen, omdat ze niet rentedragend zijn en daardoor niet aan renterisico onderhevig zijn.
De Middelgrote B.V. is vennoot in V.o.f. Z te Amsterdam en is als zodanig hoofdelijk aansprakelijk voor het geheel der schulden van die vof.
De groep handelt enkel met kredietwaardige partijen en heeft procedures opgesteld om de kredietwaardigheid te bepalen. Tevens heeft de groep richtlijnen opgesteld om de omvang van het kredietrisico bij elke financiële instelling en debiteur te beperken. Bovendien bewaakt de groep voortdurend haar vorderingen en hanteert de groep een strikte aanmaningsprocedure. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor de groep minimaal. Het maximale kredietrisico aangaande vorderingen, liquide middelen en niet in de balans opgenomen financiële activa is weergegeven onder de desbetreffende toelichtingen. Het maximale kredietrisico aangaande derivaten is weergegeven onder de toelichting op de hedges. Binnen de groep zijn geen belangrijke concentraties van kredietrisico’s.
Periodiek worden liquiditeitsbegrotingen opgesteld. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. In de liquiditeitsbegrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bankgaranties en margin calls met betrekking tot afgesloten derivaten. Voor een toelichting van de liquiditeitsrisico's van de renteswaps wordt verwezen naar de toelichting op de renteswaps.
De huidige solvabiliteitsratio benadert het percentage zoals vastgelegd in de convenanten. Voor een toelichting van de gecommitteerde kredietfaciliteit en bijbehorende convenant wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden.
Afgeleide financiële instrumenten |
|||||||
|
|||||||
Financiële vaste activa: effecten |
Vlottende activa: effecten |
Valuta-termijn-contracten |
Renteswaps |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Actuele waarde | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeverandering in winst-en-verliesrekening | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeverandering in herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waarvan in mindering op de vrije reserves de waardeveranderingen opgenomen in het resultaat van financiële instrumenten zonder frequente marktnotering | 0 | 0 | 0 | 0 |
De reële waarde van de in de balans en niet in de balans opgenomen financiële instrumenten van de groep luidt als volgt:
Boekwaarde |
Reële waarde |
||||||
|
|||||||
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Financiële activa: | |||||||
Vorderingen onder de financiële vaste activa (exclusief derivaten) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Effecten onder de financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vorderingen (exclusief derivaten) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Liquide middelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Valutatermijncontracten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Langlopende schulden (exclusief renteswaps) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Kortlopende schulden (exclusief renteswaps) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Renteswaps | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Niet in de balans opgenomen financiële instrumenten: | |||||||
Toegezegde leningen | 0 | 0 | |||||
Garantstellingen | 0 | 0 | |||||
|
|
||||||
Totaal | 0 | 0 | |||||
|
|
De reële waarde van de financiële instrumenten is bepaald met behulp van beschikbare marktinformatie en schattingsmethoden. De volgende methoden en aannames zijn gebruikt bij de bepaling van de reële waarde van de financiële instrumenten:
De marktwaarde van de effecten onder de financiële vaste activa is gebaseerd op de beursnoteringen. De marktwaarde van de vorderingen onder de financiële vaste activa is geschat aan de hand van de contante waarde van de toekomstige kasstromen tegen de geldende marktrente van ..% (2022: ..%) rekening houdend met voorziening voor oninbaarheid.
De marktwaarde van de effecten is gebaseerd op de beurswaarde.
Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de reële waarde.
De marktwaarde van de langlopende schulden is geschat aan de hand van de contante waarde van de toekomstige kasstromen tegen de geldende marktrente van ..% (2022: ..%).
De reële waarde van het valutatermijncontract is bepaald uitgaande van een termijnkoers van .. en rekening houdend met het kredietrisico van de tegenpartij (CVA). De inhoud van de valutatermijncontracten wordt hierna uiteengezet in de paragraaf valutatermijncontracten.
De reële waarde van de renteswaps is bepaald door een contante waarde berekening met als disconteringsvoet de 1 maands Euribor, die op 31 december 2023 gelijk is aan ..%. Met het eigen kredietrisico (DVA) is geen rekening gehouden. De verplichting voor de renteswap is opgenomen onder de post overige schulden, onder de langlopende schulden, voor € … (2022: € …) en onder de kortlopende schulden voor € …. Voor een toelichting van deze verplichting wordt verwezen naar de toelichting op de renteswaps.
Op de volgende derivaten wordt kostprijshedge-accounting toegepast.
Per einde boekjaar heeft de groep een valutatermijncontract uitstaan met een boekwaarde van nul en een reële waarde van € … Het contract dient om de toekomstige inkopen in 2024 uit hoofde van een inkoopcontract bij een afnemer in Groot-Brittannië die luidt in Engelse ponden af te dekken. Naar verwachting zullen de inkopen in april en oktober 2024 plaatsvinden. Volgens de voorwaarden van het valutatermijncontract zal de groep op 1 april 2024 £ … kopen tegen een koers van €/£ … en op 1 oktober 2024 £ … tegen een koers van €/£ … De voorwaarden van het valutatermijncontract stemmen overeen met de condities van het inkoopcontract. De ongerealiseerde bate van het valutatermijncontract per 31 december 2023 bedraagt € … en zal in 2024 in de winst-en-verliesrekening verantwoord worden.
Per einde boekjaar heeft de groep één contract inzake renteswaps uitstaan. Op grond van dit contract ontvangt de groep over het nominale bedrag van € … de marktrente gelijk aan 1 maands Euribor met een opslag van …% en betaalt de groep een vaste rente van …% over dit nominale bedrag. De renteswap dient ter indekking van het renterisico dat de groep loopt op haar banklening met een hoofdsom van € … en een variabele rente van …% gebaseerd op 3 maands Euribor. Het renteswapcontract is ingegaan op 1 juli 2021 en heeft een looptijd van vier jaar. De betalingscondities van de renteswap stemmen overeen met die van de schuld aan de bank. De kritische kenmerken van de swap en de lening komen niet overeen omdat de rentestructuur afwijkt. Voor een toelichting op deze lening wordt verwezen naar de toelichting van de langlopende schulden.
De renteswap heeft een negatieve reële waarde van € … (2022: € …) en een boekwaarde van € … (2022: € …). De reële waarde bestaat voor € … (2022: € …) uit het ineffectieve deel van de hedge en voor € … (2022: € …) uit het effectieve deel. Voor het ineffectieve deel is een verplichting opgenomen van € … (2022: € …) dat cumulatief in de winst-en-verliesrekening is verwerkt. De mutatie van het ineffectieve deel over 2023 van € … (2022: € …) is in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
De renteswap is niet volledig afgewaardeerd naar de lagere reële waarde, omdat kostprijshedgeaccounting wordt toegepast en om die reden enkel het verlies inzake het ineffectieve deel wordt verwerkt. Vanaf het moment dat de reële waarde meer dan € .. miljoen negatief is, kan de contractspartij zekerheden vereisen via zogenaamde 'margin calls'. Dit kan gebeuren vanaf een rentedaling die groter is dan ..%. Iedere verdere daling van ..% zou een effect hebben op de margin calls en de reële waarde van € .. miljoen. De onderneming heeft naar verwachting voldoende liquide middelen beschikbaar om deze mogelijke margin calls te kunnen betalen.
De volgende transactie met verbonden partijen is niet onder normale marktvoorwaarden aangegaan: De raad van commissarissen heeft op 20 mei 2022 de verstrekking van een renteloze autolening met een nominale waarde van € … met een looptijd van twee jaar aan de directeur de heer Jansen goedgekeurd. De reële waarde van de lening bedraagt € … waarbij het verschil met de nominale waarde is verwerkt onder de personeelskosten.
Groot BV heeft in 2023 voor € … ingekocht (2022: € …) bij Zuster BV. De schuld aan Zuster BV per balansdatum is € …. (2022: € …) en is opgenomen onder de kortlopende schulden. Zuster BV is voor 100% (2022: …%) eigendom van het hoofd van de groep Supergroot BV. Supergroot BV is het hoofd van de groep en heeft een kapitaalbelang van 75% (2022: …%) in Groot BV De inkopen tussen de verbonden partijen vinden plaats tegen normale marktprijzen.
De overige vorderingen en schulden met verbonden partijen zijn aangegaan tegen normale marktvoorwaarden.
De leningen en voorschotten die door de vennootschap en haar dochter- en groepsmaatschappijen zijn verstrekt, zijn als volgt te specificeren:
Voor de verstrekte leningen aan de directie wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
De groep heeft als lessee operationele leasecontracten voor auto's afgesloten. De looptijdanalyse van de toekomstige minimale leasebetalingen is als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
periode < 1 jaar | 0 | 0 | |
1 jaar <= periode <= 5 jaar | 0 | 0 | |
periode > 5 jaar | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
In 2023 is een totaalbedrag van € … aan leasebetalingen in de winst-en-verliesrekening verwerkt bestaande uit:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Leasekosten | 0 | 0 | |
Sublease-ontvangsten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De overeenkomsten hebben een gemiddelde looptijd van vier jaar waarbij de leasebetaling een vast bedrag per jaar is. Na afloop van de contracten heeft de groep de optie de leaseactiva te kopen tegen de op dat moment geldende marktwaarde.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui officia deserunt mollit anim id est laborum.
Per balansdatum heeft de groep een contractuele investeringsverplichting voor een bedrag ad € … (2022: € …).
De groep heeft een belangrijk inkoopcontract afgesloten voor een bedrag van € … (2022: € …) met de looptijd van een jaar.
De groep loopt nog voor een bedrag van € … (2022: € …) risico voor verdisconteerde wissels of cheques.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui officia deserunt mollit anim id est laborum.
De netto-omzet is als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Opbrengsten uit licenties | 0 | 0 | |
Opbrengsten uit de verkoop van goederen | 0 | 0 | |
Huuropbrengsten vastgoedbeleggingen | 0 | 0 | |
Opbrengsten uit overige dienstverlening | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
2023 |
|||||||
|
|||||||
Hardware |
Maatwerk-software |
Standaard-software |
SaaS |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Netto-omzet derden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Intercompany-omzet | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Netto-omzet | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
|
|||||||
Overig |
Eliminaties |
Totaal |
|||||
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | ||||
Netto-omzet derden | 0 | 0 | 0 | ||||
Intercompany-omzet | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Netto-omzet | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
2022 |
|||||||
|
|||||||
Hardware |
Maatwerk-software |
Standaard-software |
SaaS |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Netto-omzet derden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Intercompany-omzet | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Netto-omzet | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
|
|||||||
Overig |
Eliminaties |
Totaal |
|||||
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | ||||
Netto-omzet derden | 0 | 0 | 0 | ||||
Intercompany-omzet | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Netto-omzet | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
2023 |
|||||||||
|
|||||||||
Nederland |
Groot-Brittannië |
Duitsland |
België |
Totaal |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | ||||
Netto-omzet derden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
2022 |
|||||||||
|
|||||||||
Nederland |
Groot-Brittannië |
Duitsland |
België |
Totaal |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | ||||
Netto-omzet derden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
De groep is voor bestuursdoeleinden ingedeeld in business units op basis van de producten en diensten. De vier te rapporteren segmenten zijn:
Ten behoeve van de indeling in deze te rapporteren segmenten zijn geen operationele segmenten samengevoegd.
De directie bewaakt de bedrijfsresultaten van de business units separaat ten behoeve van de besluitvorming omtrent toewijzing van middelen en beoordeling van de resultaten. De segmentresultaten worden beoordeeld op basis van het bedrijfsresultaat dat, zoals in onderstaande tabel wordt toegelicht, op dezelfde basis wordt bepaald als het bedrijfsresultaat in de geconsolideerde jaarrekening. Echter, het beheer van de winstbelastingen vindt op groepsniveau plaats; de activa en verplichtingen inzake winstbelasting worden dan ook niet aan de operationele segmenten toegerekend.
De prijsgrondslag voor de interne facturering van transacties tussen segmenten is de marktprijs.
2023 |
|||||||
|
|||||||
Hardware |
Maatwerk-software |
Standaard-software |
SaaS |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Netto-omzet derden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Intercompany-omzet | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Wijzigingen in de voorraden gereed product en onderhanden projecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Overige opbrengsten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Totaal opbrengsten segment | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Kosten segment | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Resultaat segment voor belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Activa en passiva: | |||||||
Activa segment | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Latente belastingvordering | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vorderingen uit hoofde van de belastingen naar winst | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal van activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
Voorzieningen en schulden segment | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Voorziening belastinglatentie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden uit hoofde van de belastingen naar winst | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal voorzieningen en schulden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Overige gesegmenteerde informatie: | |||||||
Investeringen in vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
2023 |
|||||||
|
|||||||
Overig |
Eliminaties |
Totaal |
|||||
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | ||||
Netto-omzet derden | 0 | 0 | 0 | ||||
Intercompany-omzet | 0 | 0 | 0 | ||||
Wijzigingen in de voorraden gereed product en onderhanden projecten | 0 | 0 | 0 | ||||
Geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf | 0 | 0 | 0 | ||||
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Overige opbrengsten | 0 | 0 | 0 | ||||
Totaal opbrengsten segment | 0 | 0 | 0 | ||||
Kosten segment | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Resultaat segment voor belastingen | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Activa en passiva: | |||||||
Activa segment | 0 | 0 | 0 | ||||
Latente belastingvordering | 0 | 0 | 0 | ||||
Vorderingen uit hoofde van de belastingen naar winst | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Totaal van activa | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
Voorzieningen en schulden segment | 0 | 0 | 0 | ||||
Voorziening belastinglatentie | 0 | 0 | 0 | ||||
Schulden uit hoofde van de belastingen naar winst | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Totaal voorzieningen en schulden | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Overige gesegmenteerde informatie: | |||||||
Investeringen in vaste activa | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
2022 |
|||||||
|
|||||||
Hardware |
Maatwerk-software |
Standaard-software |
SaaS |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Netto-omzet derden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Intercompany-omzet | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Wijzigingen in de voorraden gereed product en onderhanden projecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Overige opbrengsten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Totaal opbrengsten segment | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Kosten segment | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Resultaat segment voor belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Activa en passiva: | |||||||
Activa segment | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Latente belastingvordering | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vorderingen uit hoofde van de belastingen naar winst | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal van activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
Voorzieningen en schulden segment | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Voorziening belastinglatentie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden uit hoofde van de belastingen naar winst | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal voorzieningen en schulden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Overige gesegmenteerde informatie: | |||||||
Investeringen in vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
2022 |
|||||||
|
|||||||
Overig |
Eliminaties |
Totaal |
|||||
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | ||||
Netto-omzet derden | 0 | 0 | 0 | ||||
Intercompany-omzet | 0 | 0 | 0 | ||||
Wijzigingen in de voorraden gereed product en onderhanden projecten | 0 | 0 | 0 | ||||
Geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf | 0 | 0 | 0 | ||||
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Overige opbrengsten | 0 | 0 | 0 | ||||
Totaal opbrengsten segment | 0 | 0 | 0 | ||||
Kosten segment | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Resultaat segment voor belastingen | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Activa en passiva: | |||||||
Activa segment | 0 | 0 | 0 | ||||
Latente belastingvordering | 0 | 0 | 0 | ||||
Vorderingen uit hoofde van de belastingen naar winst | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Totaal van activa | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
Voorzieningen en schulden segment | 0 | 0 | 0 | ||||
Voorziening belastinglatentie | 0 | 0 | 0 | ||||
Schulden uit hoofde van de belastingen naar winst | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Totaal voorzieningen en schulden | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Overige gesegmenteerde informatie: | |||||||
Investeringen in vaste activa | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
De eliminaties betreffen de inter-segmentale omzet en bijbehorende kosten die op geconsolideerd niveau zijn geëlimineerd.
Op 1 november 2022 heeft de directie het formele plan tot afstoting van ABC — een standaardsoftwareontwikkelaar die het afzonderlijke geografische gebied België bedient — aangekondigd. De reden hiervan is dat ABC reeds over een aantal achtereenvolgende jaren verlieslijdend is. Op 1 maart 2023 is een overeenkomst gesloten om ABC te verkopen aan onderneming E-software voor een bedrag van € … Op 1 juli 2023 heeft de verkoop daadwerkelijk plaatsgevonden. Het bedrag is op 15 juli 2023 ontvangen. De resultaten, kasstromen, activa en verplichtingen van het verkochte ABC tot de datum van afstoting bedragen:
1 januari - 1 juli 2023 |
1 januari - 31 december 2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Resultaat na belastingen: | |||
Opbrengsten | 0 | 0 | |
Kosten | 0 | 0 | |
Rentelast | 0 | 0 | |
|
|
||
Resultaat voor belastingen | 0 | 0 | |
Belastingen over de winst of het verlies | 0 | 0 | |
|
|
||
Nettoresultaat | 0 | 0 | |
|
|
||
Kasstromen: | |||
Operationele activiteiten | 0 | 0 | |
Investeringsactiviteiten | 0 | 0 | |
Financieringsactiviteiten | 0 | 0 | |
|
|
||
Netto-kasstroom | 0 | 0 | |
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Boekwaarden: | |||
Activa | 0 | 0 | |
Vreemd vermogen | 0 | 0 | |
|
|
||
Eigenvermogen | 0 | 0 | |
|
|
||
Boekwinst op verkopen: | |||
Resultaat voor belastingen van verkoop activa/afwikkeling vreemd vermogen | 0 | 0 | |
Belastingen over resultaat verkoop activa/afwikkeling vreemd vermogen | 0 | 0 | |
|
|
||
Netto boekwinst | 0 | 0 | |
|
|
In totaal is voor een bedrag van € … (2022: € …) aan kosten van onderzoek en ontwikkeling in de winst-en-verliesrekening opgenomen, waarvan een bedrag van € … (2022: € …) aan kosten van ontwikkeling is geactiveerd via de post geactiveerde productie eigen bedrijf. Een bedrag van € … (2022: € …) aan afschrijving van de geactiveerde kosten van ontwikkeling is onder de post afschrijvingen verantwoord.
Onder de post geactiveerde productie eigen bedrijf de winst-en-verliesrekening is een bedrag van € … (2022: € …) verwerkt als kostprijs van de voorraden, te splitsen in:
2023 |
2011 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Kosten van grond- en hulpstoffen | 0 | 0 | |
Lonen en sociale lasten | 0 | 0 | |
Overige toerekenbare bedrijfskosten | 0 | 0 | |
Netto wijziging van de voorraden | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal kostprijs van de voorraden | 0 | 0 | |
|
|
De volgende bijzondere posten zijn opgenomen onder de overige bedrijfsopbrengsten:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Boekwinst afstoting machines | 0 | 0 | |
Verkoopresultaat groepsmaatschappij/deelneming | 0 | 0 | |
Ontvangst uit hoofde van schikking juridische procedure | 0 | 0 |
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Lonen en salarissen | 0 | 0 | |
Overige personeelskosten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De volgende overheidssubsidies zijn in mindering gebracht op de overige personeelskosten:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Pensioenlasten | 0 | 0 | |
Additionele pensioenlasten | 0 | 0 | |
Overige sociale lasten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Onder de post pensioenlasten is een bedrag van € … (2022: € …) aan betaalde pensioenpremies opgenomen. De additionele pensioenlasten betreffen de dotatie aan de pensioenvoorziening uit hoofde van de toekomstige backservice-verplichtingen. Voor een toelichting op deze additionele verplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de voorzieningen.
Bij de groep waren in 2023 gemiddeld … werknemers in dienst (2022: …) berekend op fulltimebasis, onderverdeeld naar de volgende bedrijfstakken:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Bedrijfstak Hardware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Standaardsoftware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Maatwerksoftware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak SaaS | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Overig | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Het gemiddeld aantal werknemers van de groep dat buiten Nederland werkzaam is, was in 2023 … (2022: …) berekend op fulltimebasis, onderverdeeld naar de volgende bedrijfstakken:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Bedrijfstak Hardware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Standaardsoftware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Maatwerksoftware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak SaaS | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Overig | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Bij de joint venture Vof Q waren in 2023 gemiddeld … werknemers in dienst (2022: …) berekend op fulltimebasis, onderverdeeld naar de volgende bedrijfstakken:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Bedrijfstak Hardware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Standaardsoftware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Maatwerksoftware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak SaaS | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Overig | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Kosten van goodwill die van derden is verkregen | 0 | 0 | |
Overige immateriële vaste activa (intern en gekocht) | 0 | 0 | |
Materiële vaste activa | 0 | 0 | |
|
|
||
0 | 0 | ||
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Waardeverminderingen: | |||
Kosten van goodwill die van derden is verkregen | 0 | 0 | |
Overige immateriële vaste activa | 0 | 0 | |
Materiële vaste activa | 0 | 0 |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
||
Terugneming waardeverminderingen: | |||
Overige immateriële vaste activa | 0 | 0 | |
Materiële vaste activa | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Dotatie voorziening incourante voorraden | 0 | 0 | |
Vrijval voorziening incourante voorraden | 0 | 0 | |
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren | 0 | 0 | |
Vrijval voorziening dubieuze debiteuren | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Exploitatiekosten vastgoedbeleggingen | 0 | 0 | |
Boekverlies afstoting machines | 0 | 0 | |
Verkoop groepsmaatschappij/deelneming | 0 | 0 | |
Dotatie voorzieningen | 0 | 0 | |
Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | |
Fusiekosten | 0 | 0 | |
Uitgave uit hoofde van schikking juridische procedure | 0 | 0 | |
Overige bedrijfskosten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De volgende bijzondere posten zijn opgenomen onder de overige bedrijfskosten:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Boekverlies afstoting machines | 0 | 0 | |
Verkoop groepsmaatschappij/deelneming | 0 | 0 | |
Dotatie voorziening reorganisatiekosten | 0 | 0 | |
Vrijval voorziening verlieslatende contracten | 0 | 0 | |
Uitgave uit hoofde van schikking juridische procedure | 0 | 0 |
De directe exploitatiekosten van vastgoedbeleggingen zijn als volgt te specificeren: (in duizenden euro's) 2023
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Exploitatiekosten vastgoedbeleggingen die huurinkomsten genereren | 0 | 0 | |
Exploitatiekosten vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten genereren | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten van de externe accountant en de accountantsorganisatie en het gehele netwerk waartoe deze accountantsorganisatie behoort, zijn als volgt voor de groep:
2023 |
|||||
Ernst Young Accountants LLP |
Overig EY |
Totaal |
|||
|
|
|
|||
(x 1.000) | € | € | € | ||
Onderzoek van de jaarrekening | 0 | 0 | 0 | ||
Andere controleopdrachten | 0 | 0 | 0 | ||
Adviesdiensten op fiscaal terrein | 0 | 0 | 0 | ||
Andere niet-controlediensten | 0 | 0 | 0 | ||
|
|
|
|||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||
|
|
|
2022 |
|||||
Ernst Young Accountants LLP |
Overig EY |
Totaal |
|||
|
|
|
|||
(x 1.000) | € | € | € | ||
Onderzoek van de jaarrekening | 0 | 0 | 0 | ||
Andere controleopdrachten | 0 | 0 | 0 | ||
Adviesdiensten op fiscaal terrein | 0 | 0 | 0 | ||
Andere niet-controlediensten | 0 | 0 | 0 | ||
|
|
|
|||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||
|
|
|
Bovenstaande honoraria voor onderzoek van de jaarrekening is gebaseerd op de totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening 2023 ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende 2023 zijn verricht.
2023 |
|||||
Overige verbonden maatschappijen |
Overig |
Totaal |
|||
|
|
|
|||
(x 1.000) | € | € | € | ||
Uitkeringen uit niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 |
|
||
Opbrengsten van andere effecten en vorderingen, die tot de vaste activa behoren | 0 | 0 |
|
||
Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 0 | 0 |
|
||
Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten | 0 | 0 |
|
||
Waardeveranderingen van het niet effectieve deel van derivaten | 0 | 0 |
|
||
Waardeveranderingen van niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 |
|
||
Verkoopresultaat van niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 |
|
||
Rentelasten en soortgelijke kosten | 0 | 0 |
|
||
Koersverschillen | 0 | 0 |
|
||
|
|
|
|||
Totaal | 0 | 0 |
|
||
|
|
|
2022 |
|||||
Overige verbonden maatschappijen |
Overig |
Totaal |
|||
|
|
|
|||
(x 1.000) | € | € | € | ||
Uitkeringen uit niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 | 0 | ||
Opbrengsten van andere effecten en vorderingen, die tot de vaste activa behoren | 0 | 0 | 0 | ||
Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 0 | 0 | 0 | ||
Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten | 0 | 0 | 0 | ||
Waardeveranderingen van het niet effectieve deel van derivaten | 0 | 0 | 0 | ||
Waardeveranderingen van niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 | 0 | ||
Verkoopresultaat van niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 | 0 | ||
Rentelasten en soortgelijke kosten | 0 | 0 | 0 | ||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | ||
|
|
|
|||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||
|
|
|
De belastinglast/-bate over het resultaat in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening bestaat uit de volgende componenten:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Belastingen over de winst of het verlies huidig boekjaar | 0 | 0 | |
Aanpassingen in verband met belastingen vorige boekjaren | 0 | 0 | |
Vorming/herziening latente belastingvorderingen/-verplichtingen | 0 | 0 | |
Wijziging latente belastingvorderingen/-verplichtingen in verband met wijziging belastingtarief of nieuwe belastingwetgeving | 0 | 0 | |
Overige componenten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal belastinglast/-bate | 0 | 0 | |
|
|
De aansluiting tussen het effectieve belastingtarief en het toepasselijke belastingtarief luidt als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
% | % | ||
Toepasselijk tarief in Nederland | |||
Afwijkende tarieven in buitenland | 0 | 0 | |
Aanpassingen in verband met belastingen vorige boekjaren | 0 | 0 | |
Deelnemingsvrijstelling | 0 | 0 | |
Niet-gewaardeerde verliescompensatie | 0 | 0 | |
Niet-toegestane baten | 0 | 0 | |
Niet-toegestane kosten | 0 | 0 | |
Niet-aftrekbare afschrijving goodwill van derden | 0 | 0 | |
Verschillen in classificatie eigen vermogen en vreemd vermogen | 0 | 0 | |
Overige effecten | 0 | 0 | |
|
|
||
Effectief tarief | 0 | 0 | |
|
|
Lorem ipsum dolor sit amet. Sed tempore nisi qui aliquid internos At voluptatem architecto. Et consequatur nihil ut voluptatem maxime ut repellat numquam non neque nesciunt vel voluptas facere! Ab architecto delectus ea tenetur optio et nihil expedita vel similique porro qui autem nihil.
De gewone winst per aandeel van € … (2022: € …) is als volgt berekend:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Resultaat toekomend aan de rechtspersoon | 0 | 0 | |
Preferent dividend | 0 | 0 | |
|
|
||
Gewone winst | 0 | 0 | |
/Gewogen gemiddeld aantal gewone aandelen | 0 | 0 | |
|
|
||
Gewone winst per aandeel | 0.00 | 0.00 | |
|
|
De verwaterde winst per aandeel van € … (2022: € …) is als volgt berekend:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Gewone winst | 0 | 0 | |
Rentelast converteerbare leningen | 0 | 0 | |
Belastingeffecten correctie rentelast | 0 | 0 | |
|
|
||
Verwaterde winst | 0.00 | 0.00 | |
/Gewogen gemiddeld aantal gewone aandelen en potentiële gewone aandelen tot verwatering leidend | 0 | 0 | |
|
|
||
Verwaterde winst per aandeel | 0 | 0 | |
|
|
Het gewogen gemiddeld aantal gewone aandelen en potentiële gewone aandelen tot verwatering leidend is als volgt bepaald:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Gewogen gemiddeld aantal gewone aandelen | 0 | 0 | |
Uitgifte extra aandelen uit hoofde van opties | 0 | 0 | |
Extra gewone aandelen als gevolg van conversie lening | 0 | 0 | |
|
|
||
Gewogen gemiddeld aantal gewone aandelen en potentiële gewone aandelen tot verwatering leidend | 0 | 0 | |
|
|
De (verwaterde) winst per aandeel is aangepast aan de effecten van het stockdividend van … aandelen in 2023. Voor de voorwaarden van de personeelsopties en de converteerbare leningen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening onder eigen vermogen respectievelijk langlopende schulden.
In de correctie uit hoofde van recycleposten is een bedrag van € … (2022: € …) aan omrekeningsverschillen van buitenlandse deelnemingen opgenomen, omdat deze bij verkoop in de winst-en-verliesrekening worden verwerkt. Het bedrag van de gerealiseerde omrekeningsverschillen maakt daarmee ook onderdeel uit van het in het overzicht gepresenteerde nettoresultaat na belastingen toekomend aan de rechtspersoon.
Het belastingeffect op de baten en laten die rechtstreeks in het eigen vermogen zijn verwerkt, zijn als volgt te specifiëren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Herwaardering van materiële vaste activa | 0 | 0 | |
Waardeveranderingen van financiële vaste activa | 0 | 0 | |
Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal van belastingeffect op baten en lasten die rechtstreeks in het eigen vermogen van de rechtspersoon als onderdeel van het groepsvermogen zijn verwerkt | 0 | 0 | |
|
|
(x 1.000) | € | € | |
Liquide middelen per 31 december 2022 | 0 | ||
Zeer liquide effecten per 31 december 2022 | 0 | ||
|
|||
Geldmiddelen per 31 december 2022 van de groep | 0 | ||
|
|||
Balansmutatie geldmiddelen over 2023 | 0 | ||
|
|||
Liquide middelen per 31 december 2023 | 0 | ||
Zeer liquide effecten per 31 december 2023 | 0 | ||
|
|||
Geldmiddelen per 31 december 2023 van de groep | 0 | ||
|
Van de per 31 december 2023 aanwezige geldmiddelen is € … (2022: € …) niet vrij beschikbaar voor de groep als geheel vanwege valuta-omwisselingsrestricties.
De geldmiddelen en kasstromen toerekenbaar aan het aandeel van derden zijn als volgt te specificeren:
(x 1.000) | € | ||
Geldmiddelen per 31 december 2022 van het aandeel van derden | 0 | ||
|
|||
Kasstroom uit operationele activiteiten 2023 van het aandeel van derden | 0 | ||
Kasstroom uit investeringsactiviteiten 2023 van het aandeel van derden | 0 | ||
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 2023 van het aandeel van derden | 0 | ||
|
|||
Totale kasstroom 2023 van het aandeel van derden | 0 | ||
|
|||
Geldmiddelen per 31 december 2023 van het aandeel van derden | 0 | ||
|
Onder de kasstroom uit operationele activiteiten is een ontvangst van € … (2022: …) begrepen uit hoofde van factoring.
In 2023 is groepsmaatschappij RST Ltd. verworven. In het kasstroomoverzicht is de betaling door middel van geldmiddelen weergegeven. De bij deze groepsmaatschappij aanwezige geldmiddelen ter grootte van € … zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. In 2024 worden uit hoofde van de verwerving van deze groepsmaatschappij geen betalingen meer verricht.
In 2023 is groepsmaatschappij ABC verkocht. In het kasstroomoverzicht is enkel het ontvangen verkoopbedrag in geldmiddelen weergegeven. De bij deze groepsmaatschappij aanwezige geldmiddelen ter grootte van € … zijn op de verkoopprijs in mindering gebracht. In 2024 worden uit hoofde van de verkoop van deze groepsmaatschappij geen bedragen meer ontvangen. Voor een nadere toelichting op de kasstromen uit hoofde van deze beëindiging wordt verwezen naar de toelichting op de winst-en-verliesrekening.
Onder de verwerving van materiële vaste activa zijn alleen opgenomen de investeringen waarvoor in 2023 geldmiddelen zijn opgeofferd. Daarnaast is voor € … (2022: € …) materiële vaste activa verworven door middel van financiële leasing, welke niet in het kasstroomoverzicht zijn opgenomen. Evenzo is het in de balans opgenomen bedrag van € … (2022: € …) langlopende schulden uit hoofde van financiële leasing niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Van de totale verwerving van materiële vaste activa van € … (2022: € …) kan een bedrag van ongeveer € … (2022: € …) worden aangemerkt als uitbreidingsinvesteringen.
In 2023 is voor een bedrag van € … (2022: € …) uitgekeerd aan stockdividend. Dit is niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
Op .. 2024 is XYZ te Parijs overgenomen door de verkrijging van 100% van de stemgerechtigde aandelen. XYZ is een handelsonderneming in standaardsoftware met winkels verspreid over Frankrijk. De overname van XYZ zal volgens de purchase accounting methode per .. 2024 in de jaarrekening 2024 worden verwerkt. De koopsom bedraagt € … miljoen en wordt betaald uit de geldmiddelen. De purchase price allocation is nog onderhanden waardoor de goodwill van derden nog niet kan worden toegelicht.
Op … 2024 is de deelneming B te Hilversum verkocht voor € … miljoen. Het gerealiseerde verschil ad € … miljoen tussen de verkoopopbrengst en de balanswaardering op basis van nettovermogenswaarde zal in het jaar 2024 als bate worden verantwoord.
Op … 2024 zijn vijf winkels van RST Ltd. in Schotland gesloten. Het verlies van deze beëindiging bedraagt € … miljoen en zal in het jaar 2024 ten laste van de voorziening reorganisatiekosten worden gebracht.
Op … 2024 is het reorganisatieplan van de vestiging Eindhoven bekend gemaakt. Hiervoor is in 2024 een voorziening getroffen voor een bedrag van € … miljoen.
(voor resultaatbestemming)
Activa |
31 december 2023 |
31 december 2022 |
||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | Ref. | € | € | € | € | |||
Vaste activa |
||||||||
Immateriële vaste activa | 50 | 0 | 0 | |||||
Materiële vaste activa | 51 | 0 | 0 | |||||
Financiële vaste activa | 53 | 0 | 0 | |||||
|
|
|||||||
Totaal van vaste activa | 0 | 0 | ||||||
Vlottende activa |
||||||||
Voorraden | 54 | 0 | 0 | |||||
Onderhanden projecten | 55 | 0 | 0 | |||||
Vorderingen | 56 | 0 | 0 | |||||
Effecten | 57 | 0 | 0 | |||||
Liquide middelen | 58 | 0 | 0 | |||||
|
|
|||||||
Totaal van vlottende activa | 0 | 0 | ||||||
Totaal van activa | 0 | 0 | ||||||
|
|
Passiva |
31 december 2023 |
31 december 2022 |
||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | Ref. | € | € | € | € | |||
Eigen vermogen |
59 | |||||||
Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal | 0 | 0 | ||||||
Agio | 0 | 0 | ||||||
Herwaarderingsreserves | 0 | 0 | ||||||
Andere wettelijke reserves | 0 | 0 | ||||||
Statutaire reserves | 0 | 0 | ||||||
Financiële instrumenten die op basis van de economische realiteit als vreemd vermogen zouden worden verantwoord | 0 | 0 | ||||||
Overige reserves | 0 | 0 | ||||||
|
|
|||||||
Totaal van eigen vermogen | 0 | 0 | ||||||
Resultaat na belastingen van het boekjaar |
0 | 0 | ||||||
preferent dividend | 0 | 0 | ||||||
interim-dividend | 0 | 0 | ||||||
toevoeging wettelijke reserve | 0 | 0 | ||||||
|
|
|||||||
Niet verdeelde winsten | 0 | 0 | ||||||
|
|
|||||||
Totaal van eigen vermogen |
0 | 0 | ||||||
Voorzieningen |
60 | 0 | 0 | |||||
Langlopende schulden |
61 | 0 | 0 | |||||
Kortlopende schulden |
62 | 0 | 0 | |||||
|
|
|||||||
Totaal van passiva | 0 | 0 | ||||||
|
|
2023 |
2022 |
|||||||
|
|
|||||||
(x 1.000) | Ref. | € | € | € | € | |||
Netto-omzet |
66 | 0 | 0 | |||||
wijziging in voorraden gereed product en onderhanden werk | 0 | 0 | ||||||
geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf | 68 | 0 | 0 | |||||
niet-gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen | 0 | 0 | ||||||
overige bedrijfsopbrengsten | 69 | 0 | 0 | |||||
|
|
|||||||
Totaal van bedrijfsopbrengsten |
0 | 0 | ||||||
kosten van grond- en hulpstoffen | 0 | 0 | ||||||
kosten uitbesteed werk en andere externe kosten | 0 | 0 | ||||||
lonen en salarissen | 70 | 0 | 0 | |||||
sociale lasten | 71 | 0 | 0 | |||||
afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa | 74 | 0 | 0 | |||||
waardeveranderingen van immateriële en materiële vaste activa | 75 | 0 | 0 | |||||
waardeverminderingen van vlottende activa | 76 | 0 | 0 | |||||
overige bedrijfskosten | 77 | 0 | 0 | |||||
Totaal van bedrijfslasten |
0 | 0 | ||||||
|
|
|||||||
0 | 0 | |||||||
vrijval uit herwaarderingsreserve | 0 | 0 | ||||||
financiële baten en lasten | 79 | 0 | 0 | |||||
|
|
|||||||
Totaal van resultaat vóór belastingen |
0 | 0 | ||||||
belastingen over de winst of het verlies | 80 | 0 | 0 | |||||
0 | 0 | |||||||
aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen | 81 | 0 | 0 | |||||
Totaal van resultaat na belastingen |
0 | 0 | ||||||
|
|
Groot BV is statutair gevestigd in Utrecht en is ingeschreven bij het Handelsregister Kamer van Koophandel onder nummer: ……... Het adres van Groot BV is Parklaan 29, 2929 BU Utrecht.
De vennootschap heeft de enkelvoudige jaarrekening voor het jaar dat eindigt op 31 december 2023 opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening is opgemaakt op …………. 2024.
Voor de grondslagen voor de waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat, wordt verwezen naar de grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld.
De vennootschap Supergroot BV te Amsterdam staat aan het hoofd van Groot BV en consolideert de financiële gegevens van Groot BV in haar geconsolideerde jaarrekening. Van deze geconsolideerde jaarrekening zijn afschriften bij het Handelsregister van de Kamer van Koophandel te Woerden te verkrijgen.
Voor de toelichting van de activiteiten van de vennootschap wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.
Voor de toelichting van de continuïteit van de activiteiten wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.
De vennootschap heeft de waarderingsgrondslagen voor de vastgoedbeleggingen heroverwogen. Voorheen werden de vastgoedbeleggingen gewaardeerd tegen de historische kostprijs. De vennootschap is van mening dat de waarderingsgrondslag reële waarde een beter inzicht verstrekt aan de gebruikers van de jaarrekening en beter aansluit op waarderingsgrondslagen die door haar concurrenten worden toegepast. Deze stelselwijziging wordt retrospectief verwerkt. De invloed op de cijfers is als volgt:
1 januari 2022 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
1 januari 2022 na stelsel-wijziging |
31 december 2022 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
31 december 2022 na stelsel-wijziging |
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | € | |||||
Balans |
|||||||||||
Vastgoedbeleggingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Herwaarderingsreserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Voorziening latente belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1 januari 2023 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
1 januari 2023 na stelsel-wijziging |
31 december 2023 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
31 december 2023 na stelsel-wijziging |
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | € | |||||
Balans |
|||||||||||
Vastgoedbeleggingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Herwaarderingsreserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Voorziening latente belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2022 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
2022 na stelsel-wijziging |
2023 voor stelsel-wijziging |
Verschil |
2023 na stelsel-wijziging |
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | € | |||||
Winst-en-verliesrekening |
|||||||||||
Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Belasting over de winst of het verlies | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Totaal van resultaat na belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
Naar verwachting zal de stelselwijziging een belangrijke kwantitatieve invloed hebben op een of meer volgende boekjaren vanwege de verwachte waardestijging van de vastgoedbeleggingen. Een indicatie hiervan kan niet worden bepaald.
Lorem ipsum dolor sit amet. Sed tempore nisi qui aliquid internos At voluptatem architecto. Et consequatur nihil ut voluptatem maxime ut repellat numquam non neque nesciunt vel voluptas facere! Ab architecto delectus ea tenetur optio et nihil expedita vel similique porro qui autem nihil.
Voor de toelichting van de oordelen, schattingen, veronderstellingen en onzekerheden wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.
Voor de toelichting van de schattingswijziging wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.
Voor de toelichting van de kapitaalbelangen wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.
Aandelen, certificaten van aandelen en andere vormen van deelneming in groepsmaatschappijen worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. Overeenkomstig de vermogensmutatiemethode worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de vennootschap in de nettovermogenswaarde. De nettovermogenswaarde wordt vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelneming en haar aandeel in de directe mutaties in het eigen vermogen van de deelneming. Deze waardering vindt plaats vanaf het moment van verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in deze jaarrekening en verminderd met haar aandeel in de dividenduitkeringen van de deelnemingen. In de winst-en-verliesrekening wordt het aandeel van de vennootschap in het resultaat van de deelnemingen in groepsmaatschappijen opgenomen. Indien en voor zover de vennootschap niet zonder beperking uitkering van de positieve resultaten aan haar kan bewerkstelligen, worden de resultaten in een wettelijke reserve opgenomen. Het aandeel van de vennootschap in de rechtstreekse vermogensvermeerderingen en -verminderingen van de deelnemingen wordt ook in de wettelijke reserve opgenomen met uitzondering van herwaarderingen van activa die in de herwaarderingsreserve worden verwerkt.
Na toepassing van de vermogensmutatiemethode bepaalt de vennootschap of het noodzakelijk is om voor de deelneming een verlies wegens bijzondere waardevermindering op te nemen. De vennootschap bepaalt op elke balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn dat de deelneming een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Als dat het geval is, berekent de vennootschap het bedrag aan bijzondere waardevermindering, als zijnde het verschil tussen de realiseerbare waarde en de boekwaarde van de deelneming. Dit bedrag verantwoordt zij in de winst-en-verliesrekening.
Indien de waarde van de deelneming volgens de vermogensmutatiemethode nihil is geworden, wordt deze methode niet langer toegepast en blijft de deelneming bij ongewijzigde omstandigheden op nihil gewaardeerd. Hierbij worden andere langlopende belangen in de deelneming die feitelijk worden aangemerkt als een onderdeel van de netto-investering, ook meegenomen. Indien en voor zover geheel of ten dele voor de schulden van de deelneming wordt ingestaan respectievelijk een feitelijke verplichting bestaat de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening opgenomen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde.
Een vervolgens verkregen aandeel in de winst van de deelneming wordt pas weer verwerkt indien en voor zover het cumulatief niet-verwerkte aandeel in het verlies is ingelopen.
Resultaten uit transacties met en tussen deelnemingen die tegen nettovermogenswaarde gewaardeerd worden, worden proportioneel verantwoord.
In de enkelvoudige jaarrekening wordt een financieel instrument geclassificeerd overeenkomstig de juridische realiteit. Het totaal van de financiële instrumenten die op basis van de economische realiteit als vreemd vermogen zouden worden verantwoord, zijn afzonderlijk gepresenteerd in de balans.
Kosten die verband houden met de oprichting en met de uitgifte van aandelen worden rechtstreeks ten laste gebracht van het eigen vermogen, onder aftrek van een eventueel belastingeffect.
Indien Groot BV eigen aandelen inkoopt, wordt de verkrijgingsprijs of boekwaarde van de ingekochte aandelen met inbegrip van de transactiekosten, in mindering gebracht op de post overige reserves. Indien ingekochte aandelen worden verkocht, komt de opbrengst uit verkoop ten gunste van de post overige reserves in het eigen vermogen.
Bij de herwaardering is rekening gehouden met de invloed van belastingen op vermogen en resultaat door een voorziening latente belastingen ten laste van de herwaarderingsreserves te vormen.
Het aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen, is het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het aandeel van de rechtspersoon in het door de deelneming behaalde resultaat.
Tussen de vennootschap en haar Nederlandse groepsmaatschappijen bestaat een fiscale eenheid. De verrekening van de belastingen binnen deze eenheid vindt plaats alsof elke maatschappij zelfstandig belastingplichtig is.
Op 1 mei 2023 is RST Ltd. te Londen overgenomen door de verkrijging van 70% van de stemgerechtigde aandelen voor een koopsom van € ….. RST Ltd. is een handelsonderneming in hardware en standaardsoftware met fabrieken en winkels verspreid over Groot-Brittannië. De overname van RST Ltd. is per 1 mei 2023 als deelneming in groepsmaatschappij in de jaarrekening verwerkt. Ten gevolge van de overname van RST Ltd. is besloten een aantal winkels in Schotland te sluiten. De eerste waardering van de deelneming is gebaseerd op de reële waarde van de activa en verplichtingen op het moment van verwerving waarbij rekening is gehouden met deze reorganisatiekosten. Voor deze voorziening reorganisatiekosten wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.
Op 1 februari 2023 is WVK BV te Utrecht door de moedermaatschappij Supergroot BV tegen boekwaarde aan Groot BV overgedragen. Deze overname onder gemeenschappelijke leiding is verwerkt in de jaarrekening per 1 februari 2023 als deelneming in groepsmaatschappij.
Het verloop van de immateriële vaste activa is als volgt:
Kosten die verbandhouden met de oprichting en met de uitgifte van aandelen |
Kosten van ontwikkeling (intern gegenereerd) |
Kosten van verwerving ter zake van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom (intern gegenereerd) |
Kosten van verwerving ter zake van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom (gekocht) |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Stand per 1 januari 2023 |
|||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Mutaties |
|||||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Investeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Investeringssubsidies | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Latere aanpassingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Desinvesteringen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Acquisitie groepsmaatschappij | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Verkoop groepsmaatschappij | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Afschrijvingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeverminderingen ten laste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Terugneming van waardeverminderingen ten gunste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Overige mutaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Stand per 31 december 2023 |
|||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Kosten van goodwill die van derden is verkregen |
Vooruitbetalingen op immateriële vaste activa |
Totaal |
|||||
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | ||||
Stand per 1 januari 2023 |
|||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
Mutaties |
|||||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | ||||
Investeringen | 0 | 0 | 0 | ||||
Investeringssubsidies | 0 | 0 | 0 | ||||
Latere aanpassingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Desinvesteringen | 0 | 0 | 0 | ||||
Acquisitie groepsmaatschappij | 0 | 0 | 0 | ||||
Verkoop groepsmaatschappij | 0 | 0 | 0 | ||||
Afschrijvingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Waardeverminderingen ten laste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | ||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | ||||
Terugneming van waardeverminderingen ten gunste van | |||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | ||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | ||||
Overige mutaties | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Saldo | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Stand per 31 december 2023 |
|||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
De categorieën immateriële vaste activa in bovenstaand overzicht waarbij geen intern gegenereerd deel afzonderlijk is genoemd, zijn volledig gekocht.
Bedrijfs-gebouwen en -terreinen |
Machines en installaties |
Andere vaste bedrijfs-middelen |
In uitvoering en vooruit-betalingen |
Niet aan bedrijfs-uitoefening dienstbaar |
Totaal |
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | € | |||||
Stand per 1 januari 2023 |
|||||||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Mutaties |
|||||||||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Investeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Desinvesteringen/buitengebruik-stelling | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Investeringssubsidies | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Afschrijvingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Waardeverminderingen ten laste van | |||||||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Terugneming van waardeverminderingen ten gunste van | |||||||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Stand per 31 december 2023 |
|||||||||||
Aanschaffingswaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
|
|
|
|
|
|
||||||
De actuele waarde van de bedrijfsgebouwen en -terreinen bedraagt € … (2022: € …). De afschrijvingslast op deze basis komt € … (2022: € …) hoger uit dan op basis van historische kostprijs. De actuele waarde van de overige materiële vaste activa wijkt niet belangrijk af van de historische kostprijs.
De waardevermindering van de machines en installaties van € … tot de realiseerbare waarde is het gevolg van de herstructurering van de kasstroomgenererende eenheid en segment Hardware. De realiseerbare waarde is gebaseerd op de bedrijfswaarde van de kasstroomgenererende eenheid per 31 december 2023. Deze bedrijfswaarde is berekend met gebruikmaking van kasstroomprojecties die zijn afgeleid uit de, door het hogere management goedgekeurde, begrotingen voor een periode van vijf jaar. Bij het bepalen van de bedrijfswaarde van de kasstroomgenererende eenheid zijn de toekomstige kasstromen contant gemaakt tegen een disconteringsvoet voor belasting van …% (2022: …%). Na de vijfjaarsperiode zijn de kasstromen geëxtrapoleerd met een groeivoet van …% (2022: …%).
De uitgaven die zijn verwerkt in de boekwaarde van materiële vaste activa in uitvoering bedragen € … (2022: € …).
Van de machines en installaties met een boekwaarde van € … (2022: € …) is de vennootschap geen juridisch, maar wel economisch eigenaar door middel van financiële leasecontracten. Voor nadere informatie over deze contracten wordt verwezen naar de toelichting op financiële leaseverplichtingen onder de langlopende schulden.
Bedrijfsgebouwen en -terreinen met een boekwaarde van € … (2022: € …) zijn hypothecair verbonden ten behoeve van banken. Op de roerende materiële vaste activa rust pandrecht ten behoeve van de bank.
Onder de post niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare materiële vaste activa zijn de vastgoedbeleggingen opgenomen. De reële waarde van de vastgoedbeleggingen is vastgesteld door een onafhankelijke en ter zake kundige taxateur conform International Valuation Standards (IVS).
De reële waarden van de vastgoedbeleggingen zijn bepaald met behulp van de contante waarde methode. In sommige gevallen zijn de reële waarden van de vastgoedbeleggingen bepaald aan de hand van recente transacties met gelijksoortige kenmerken en locaties als het vastgoed van de groep. De belangrijkste aannames van de waardebepaling van de vastgoedbeleggingen zijn de volgende:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
Gemiddelde looptijd huurcontract | 0 | 0 | |
Gemiddelde ingerekende leegstand na verhuurperiode | 0 | 0 | |
Indexeringsvoet | 0 | 0 | |
Disconteringsvoet | 0 | 0 | |
Huurprijs per m2 | € 0 | € 0 |
Voor de waardebepaling van de vastgoedbeleggingen wordt rekening gehouden met de impact van klimaatgerelateerde zaken. De veronderstelling is dat de vastgoedbeleggingen momenteel niet blootgesteld zijn aan ernstige fysieke risico’s, maar dat tot zekere hoogte de invloed van transitierisico’s worden meegenomen in de waardering. Dit relateert onder andere aan de toenemende vereisten voor energie-efficiëntie van gebouwen door klimaatgerelateerde wet- en regelgeving en de toenemende vraag vanuit huurders voor energiezuinige gebouwen. Bij de waardebepaling is rekening gehouden met de noodzakelijke investeringen die benodigd zijn om ervoor te zorgen dat voldaan wordt aan deze vereisten.
Het verloop van de post vastgoedbeleggingen is als volgt:
2023* |
|||||
|
|||||
(x 1.000) | € | ||||
Boekwaarde per 1 januari |
0 | ||||
Koersverschillen | 0 | ||||
Initiële verkrijgingen | 0 | ||||
Latere uitgaven | 0 | ||||
Buitengebruikstellingen en afstotingen | 0 | ||||
Aanpassingen reële waarde | 0 | ||||
Herclassificaties | 0 | ||||
Overige mutaties | 0 | ||||
|
|||||
Boekwaarde per 31 december |
0 | ||||
|
De boekwaarde van vastgoed in ontwikkeling bedraagt € … (2022: € …*). De fase van ontwikkeling is afgerond indien het vastgoed ter beschikking wordt gesteld aan de huurder.
De historische kostprijs van de vastgoedbeleggingen die tegen actuele waarde gewaardeerd worden, bedraagt € … (2022: € …).
De som van de herwaarderingen van vastgoedbeleggingen bedraagt per balansdatum € … (2022: € …*).
Vastgoedbeleggingen in exploitatie met een boekwaarde van € … (2022: € …*) en vastgoedbeleggingen in ontwikkeling met een boekwaarde van € … (2022: € …*) zijn hypothecair verbonden ten behoeve van banken.
Belangrijke contractuele verplichtingen tot bouw en ontwikkeling met betrekking tot de vastgoedbelegging te Utrecht zijn voor een bedrag van € … (2022: € …) afgesloten.
De vennootschap heeft als lessor operationele leasecontracten voor het vastgoed afgesloten. De looptijdanalyse van de toekomstige minimale leasebetalingen voor deze contracten (niet tussentijds opzegbaar) is als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
periode < 1 jaar | 0 | 0 | |
1 jaar <= periode <= 5 jaar | 0 | 0 | |
periode > 5 jaar | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De aangegane leaseovereenkomsten betreffen overeenkomsten met een looptijd van tien jaar waarbij de leasebetalingen een vast bedrag per jaar bedragen. De gemiddelde resterende looptijd van de leasecontracten per balansdatum is … jaar (2022: … jaar).
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Aandelen, certificaten van aandelen en andere vormen van deelnemingen in groepsmaat-schappijen |
Deelnemingen in overige verbonden maatschap-pijen |
Andere deelne-mingen |
Vorderingen op groeps-maatschap-pijen |
Vorderingen overige verbonden maatschap-pijen |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | ||||
Stand per 1 januari 2023 |
|||||||||
Beginwaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Mutaties |
|||||||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Investeringen/aankopen/verstrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Desinvesteringen/verkopen/aflossingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Waardeverminderingen ten laste van | |||||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Terugneming van waardeverminderingen ten gunste van | |||||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Aandeel in resultaat deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Dividenduitkering deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Overige rechtstreekse vermogensmutaties deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Stand per 31 december 2023 |
|||||||||
Beginwaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
Vorderingen op andere rechtspersonen en vennootschap-pen die een deelneming hebben in de rechtspersoon or waarin de rechtspersoon een deelneming heeft |
Overige effecten |
Latente belasting-vorderingen |
Overige vorderingen |
Totaal |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | ||||
Stand per 1 januari 2023 |
|||||||||
Beginwaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Mutaties |
|||||||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Investeringen/aankopen/verstrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Dotaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Oprenting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Verandering disconteringsvoet | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Desinvesteringen/verkopen/aflossingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Vrijval | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Waardeverminderingen ten laste van | |||||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Terugneming van waardeverminderingen ten gunste van | |||||||||
resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Aandeel in resultaat deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Dividenduitkering deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Overige rechtstreekse vermogensmutaties deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Stand per 31 december 2023 |
|||||||||
Beginwaarde | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve herwaarderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Cumulatieve waardeverminderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
De deelneming in groepsmaatschappij UVW BV is gewaardeerd op nul in verband met het negatieve eigen vermogen van de deelneming. Het niet-verwerkte aandeel in het verlies van de deelneming bedraagt over 2023 € … (2022: € …) en cumulatief € … (2022: € …).
De deelneming in groepsmaatschappij X BV heeft een negatief eigen vermogen en omdat de vennootschap gedeeltelijk aansprakelijk is voor de schulden van X BV is er een voorziening aansprakelijkheid deelnemingen gevormd en hiervoor wordt verwezen naar de toelichting inzake voorzieningen.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui officia deserunt mollit anim id est laborum.
Onder de vorderingen op groepsmaatschappijen is een lening van € … (2022: € …) opgenomen met een vaste rente van …%. De einddatum van de lening is 1 januari 2025. Tevens is onder de vorderingen op groepsmaatschappijen een lening van € … (2022: € …) aan UVW BV opgenomen met een vaste rente van … % waarvoor geen aflossing is voorzien. Deze lening is op nihil gewaardeerd vanwege het negatief eigen vermogen van UVW BV.
Onder de vorderingen op overige verbonden maatschappijen is een lening van € … (2022: € …) opgenomen met een vaste rente van …%. De einddatum van de lening is 1 januari 2027.
Onder de vorderingen op andere rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft, is een lening ad € … (2022: € …) opgenomen die over drie jaar opeisbaar zal worden. De rente op deze lening bedraagt …%. De einddatum van de lening is 1 januari 2027.
Onder de overige effecten is een bedrag van € … (2022: € …) aan beursgenoteerde effecten opgenomen.
Latente belastingvorderingen voor een bedrag van € … (2022: € …) zijn naar verwachting binnen een jaar verrekenbaar en daardoor opgenomen onder de vorderingen onder de vlottende activa.
Een bedrag van € … (2022: € …) aan verliezen die voor voorwaartse verliescompensatie in aanmerking komen, zijn niet in de latente belastingvorderingen opgenomen. De vervaldata van deze compensabele verliezen zijn als volgt:
Jaar |
Bedrag |
||||||
|
|
||||||
€ | |||||||
2024 | 0 | ||||||
2025 | 0 | ||||||
2026 | 0 | ||||||
2027 | 0 | ||||||
2028 | 0 | ||||||
2029 | 0 | ||||||
De latente belastingvordering opgenomen in de enkelvoudige balans en de hiermee samenhangende latente belastinglasten/-baten in de enkelvoudige winst-en-verliesrekening zijn als volgt te specificeren:
Balans |
Winst-en-verliesrekening |
||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Verrekenbare tijdelijke verschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Beschikbare voorwaartse verliescompensatie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Toekomstige verrekeningsmogelijkheden | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Waarvan: | |||||||
looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | |||||
looptijd >= 1 jaar | 0 | 0 | |||||
Onder de overige vorderingen is een bedrag van € … (2022: € …) aan liquide middelen opgenomen die over een periode van achttien maanden niet ter beschikking staat van de vennootschap.
Onder de overige vorderingen zijn derivaten begrepen met een reële waarde ad € … (2022: € …).
Tevens is onder de overige vorderingen een renteloze lening met een hoofdsom van € … (2022: € …) en een geamortiseerde kostprijs van € … (2022: € …) en met een resterende looptijd van twee jaar opgenomen. Voor een nadere toelichting op deze lening wordt verwezen naar de toelichting verbonden partijen.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Grond- en hulpstoffen | 0 | 0 | |
Onderhanden werk | 0 | 0 | |
Gereed product en handelsgoederen | 0 | 0 | |
Vooruitbetalingen op voorraden | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De voorraad standaardsoftware type II is gewaardeerd tegen de lagere opbrengstwaarde van € … die bepaald is aan de hand van de prijzen van de meest recente transacties minus de geschatte verkoopkosten. De afwaardering van deze voorraden verwerkt in de winst-en-verliesrekening bedraagt € … (2022: € …).
Voor belangrijke inkoopverplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de niet in de balans opgenomen regelingen.
Op de voorraden rust pandrecht ten behoeve van de bank.
Het totaal van de onderhanden projecten bevat de volgende posten:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Cumulatief verantwoorde projectopbrengsten | 0 | 0 | |
Cumulatieve reeds gedeclareerde termijnen | 0 | 0 | |
Geactiveerde kosten van het verkrijgen van een project | 0 | 0 | |
Totaal onderhanden projecten | 0 | 0 | |
Waarvan verantwoord onder de vlottende activa | 0 | 0 | |
Waarvan verantwoord onder de kortlopende schulden | 0 | 0 |
Onder vorderingen op deelnemingen zijn marktconforme leningen opgenomen aan Q B.V. en R B.V. voor respectievelijk € 0 (2022: € 0) en € 0 (2022: € 0). Het betreft vastrentende leningen met een rentepercentage van € 0,0% (2022: 0,0%). De resterende looptijd van deze vorderingen bedraagt respectievelijk 0 en 0 jaar. Omtrent zekerheden is niets overeengekomen.
In totaal is een bedrag van € … (2022: € …) aan opbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten over het boekjaar verantwoord in de winst-en-verliesrekening.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Vorderingen op handelsdebiteuren | 0 | 0 | |
Vorderingen op groepsmaatschappijen | 0 | 0 | |
Vorderingen op overige verbonden maatschappijen | 0 | 0 | |
Vorderingen op andere rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft | 0 | 0 | |
Overige vorderingen | 0 | 0 | |
Opgevraagde stortingen van geplaatst kapitaal | 0 | 0 | |
Latente belastingvorderingen | 0 | 0 | |
Overlopende activa | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Op de vorderingen op handelsdebiteuren rust pandrecht ten behoeve van de bank.
De post vorderingen op handelsdebiteuren bestaat uit de bruto handelsdebiteuren van € … (2022: € …) verminderd met de voorziening dubieuze debiteuren van € … (2022: € …). Dit resulteert in een balanspost van € … (2022: € …). Het verloop van de post voorziening dubieuze debiteuren is als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Boekwaarde per 1 januari | 0 | 0 | |
Dotaties | 0 | 0 | |
Onttrekkingen | 0 | 0 | |
Vrijval | 0 | 0 | |
|
|
||
Boekwaarde per 31 december | 0 | 0 | |
|
|
Over de rekening-courantverhoudingen met groepsmaatschappijen is ..% (2022: ..%) rente in rekening gebracht.
Onder de post overige vorderingen is een bedrag van € … (2022: € …) opgenomen aan kortlopende vorderingen uit hoofde van leningen en voorschotten aan leden of houders van aandelen op naam.
Onder de post vorderingen op andere rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft, is een bedrag van € … (2022: € …) opgenomen aan kortlopende vorderingen op deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Hierover wordt ..% (2022: ..%) rente in rekening gebracht.
De post overige vorderingen is als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Derivaten | 0 | 0 | |
Overheidssubsidie | 0 | 0 | |
Voorschot personeel | 0 | 0 | |
Vordering uit hoofde van belasting naar winst | 0 | 0 | |
Vorderingen ter zake van belastingen en premies van sociale verzekeringen | 0 | 0 | |
Overige vorderingen | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De post overlopende activa is als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Nog te ontvangen rente | 0 | 0 | |
Pensioenoverschot | 0 | 0 | |
Vooruitbetaalde assurantiepremies | 0 | 0 | |
Vooruitbetaalde pensioenpremies | 0 | 0 | |
Vooruitbetaalde huur | 0 | 0 | |
Vooruitbetaalde overige kosten | 0 | 0 | |
Nog te ontvangen opbrengsten | 0 | 0 | |
Recht op ontvangst retouren | 0 | 0 | |
Geactiveerde kosten van het verkrijgen van een overeenkomst | 0 | 0 | |
Nog te realiseren intercompany resultaten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Aandelen met beursnotering van verbonden maatschappijen | 0 | 0 | |
Obligaties met beursnotering van verbonden maatschappijen | 0 | 0 | |
Aandelen zonder beursnotering van verbonden maatschappijen | 0 | 0 | |
Obligaties zonder beursnotering van verbonden maatschappijen | 0 | 0 | |
Overige aandelen met beursnotering | 0 | 0 | |
Overige obligaties met beursnotering | 0 | 0 | |
Overige aandelen zonder beursnotering | 0 | 0 | |
Overige obligaties zonder beursnotering | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De boekwaarde van de beursgenoteerde effecten is gebaseerd op de beurskoers.
De gemiddelde rentevoet van de obligaties is …% en de gemiddelde resterende looptijd … jaar.
Een bedrag ad € … staat niet ter vrije beschikking.
Op de effecten rust pandrecht ten behoeve van de bank.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Kas | 0 | 0 | |
Bank | 0 | 0 | |
Wissels en cheques | 0 | 0 | |
Deposito's | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De deposito's opgenomen onder de liquide middelen zijn direct opeisbaar.
Een bedrag van € … (2022: € …) aan liquide middelen staat over een periode van achttien maanden niet ter beschikking van de groep en is om deze reden opgenomen onder de financiële vaste activa.
Het eigen vermogen en resultaat volgens de enkelvoudige jaarrekening zijn niet gelijk aan het eigen vermogen en resultaat volgens de geconsolideerde jaarrekening. De aansluiting hiertussen is als volgt:
2023 |
2022 |
||||||
Eigen vermogen | Resultaat | Eigen vermogen | Resultaat | ||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Enkelvoudige jaarrekening | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Groepsmaatschappij met negatief eigen vermogen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Resultaat op intercompany-transacties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Converteerbare leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Latente belastingverplichting converteerbare lening | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Aflossingsverplichting preferente aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Geconsolideerde jaarrekening | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
De boekwaarde van de groepsmaatschappij UVW BV is in de enkelvoudige jaarrekening nul. Echter, in de geconsolideerde jaarrekening is het negatieve eigen vermogen van deze groepsmaatschappij volledig opgenomen. Voor het niet-verwerkte aandeel in het verlies in de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de toelichting op de financiële vaste activa.
De transacties met groepsmaatschappij RST Ltd. zijn in de enkelvoudige jaarrekening proportioneel (30%) verantwoord. In de geconsolideerde jaarrekening zijn ze echter volledig geëlimineerd.
De converteerbare lening is op basis van de juridische realiteit als vreemd vermogen in de enkelvoudige jaarrekening verwerkt en op basis van de economische realiteit als vreemd en eigen vermogen in de geconsolideerde jaarrekening verwerkt. Voor een toelichting op deze post wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden in de geconsolideerde jaarrekening. Doordat de converteerbare lening fiscaal in zijn geheel als vreemd vermogen wordt geclassificeerd, is voor het verschil in waardering in de geconsolideerde jaarrekening een voorziening latente belastingen gevormd ten laste van de eigen vermogenscomponent van de converteerbare lening. Voor een toelichting van deze post wordt verwezen naar de toelichting op de voorziening latente belastingen in de geconsolideerde jaarrekening.
De preferente aandelen met verplichte aflossing zijn op basis van de juridische realiteit als eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening verwerkt. De aflossingsverplichting is verwerkt onder de post financiële instrumenten die op basis van de economische realiteit als vreemd vermogen zouden worden verantwoord. Op basis van de economische realiteit zijn deze aandelen als vreemd vermogen in de geconsolideerde jaarrekening verwerkt. Voor een toelichting op deze post wordt verwezen naar de onderstaande toelichting op de financiële instrumenten die op basis van de economische realiteit als vreemd vermogen zouden worden verantwoord.
Het verloop van de afzonderlijke posten van het eigen vermogen is als volgt:
Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal: |
|||||||||
|
|||||||||
Preferente aandelen |
Prioriteits-aandelen |
Gewone aandelen |
Agio gewone aandelen |
Financiële instrumenten die op basis van de economische realiteit als vreemd vermogen zouden worden verantwoord |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | ||||
Stand per 1 januari 2022 |
|
|
|
|
|
||||
Foutherstel |
|
|
|
|
|
||||
Stelselwijziging |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Nieuwe stand per 1 januari 2022 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Mutaties |
|||||||||
Aandelenemissie |
|
|
|
|
|
||||
Kapitaalstorting |
|
|
|
|
|
||||
Conversie lening |
|
|
|
|
|
||||
Uitoefening opties |
|
|
|
|
|
||||
Intrekken aandelen |
|
|
|
|
|
||||
Afstempelen aandelen |
|
|
|
|
|
||||
Aflossen aandelen |
|
|
|
|
|
||||
Rechtstreekse mutatie als gevolg van overnames |
|
|
|
|
|
||||
Stockdividend |
|
|
|
|
|
||||
Emissiekosten |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Saldo |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Stand per 31 december 2022 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
Stand per 1 januari 2023 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Mutaties |
|||||||||
Aandelenemissie |
|
|
|
|
|
||||
Kapitaalstorting |
|
|
|
|
|
||||
Conversie lening |
|
|
|
|
|
||||
Uitoefening opties |
|
|
|
|
|
||||
Intrekken aandelen |
|
|
|
|
|
||||
Afstempelen aandelen |
|
|
|
|
|
||||
Aflossen aandelen |
|
|
|
|
|
||||
Rechtstreekse mutatie als gevolg van overnames |
|
|
|
|
|
||||
Stockdividend |
|
|
|
|
|
||||
Emissiekosten |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Saldo |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Stand per 31 december 2023 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Herwaarderingsreserves: |
|||||||||
|
|||||||||
Materiële vaste activa |
Vastgoed-beleggingen |
Kasstroom-hedge |
Andere financiële instrumenten |
||||||
|
|
|
|
||||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||||
Stand per 1 januari 2022 |
|
|
|
|
|||||
Foutherstel |
|
|
|
|
|||||
Stelselwijziging |
|
|
|
|
|||||
Belastingeffecten |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
Nieuwe stand per 1 januari 2022 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
Mutaties |
|||||||||
Gevormde herwaarderingen via overige reserves |
|
|
|
|
|||||
Gevormde herwaarderingen van activa |
|
|
|
|
|||||
Gerealiseerde herwaarderingen via afgedekte activa en passiva |
|
|
|
|
|||||
Gerealiseerde herwaarderingen via overige reserves |
|
|
|
|
|||||
Gerealiseerde herwaarderingen via winst-en-verliesrekening |
|
|
|
|
|||||
Rechtstreekse mutatie als gevolg van overnames |
|
|
|
|
|||||
Belastingeffecten |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
Saldo |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
Stand per 31 december 2022 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
Nieuwe stand per 1 januari 2023 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
Mutaties |
|||||||||
Gevormde herwaarderingen via overige reserves |
|
|
|
|
|||||
Gevormde herwaarderingen van activa |
|
|
|
|
|||||
Gerealiseerde herwaarderingen via afgedekte activa en passiva |
|
|
|
|
|||||
Gerealiseerde herwaarderingen via overige reserves |
|
|
|
|
|||||
Gerealiseerde herwaarderingen via winst-en-verliesrekening |
|
|
|
|
|||||
Rechtstreekse mutatie als gevolg van overnames |
|
|
|
|
|||||
Belastingeffecten |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
Saldo |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
||||||
Stand per 31 december 2023 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
Andere wettelijke reserves: |
|||||||||
|
|||||||||
Wettelijke reserve voor kosten die verband houden met de oprichting en met de uitgifte van aandelen |
Wettelijke reserve voor geactiveerde kosten van ontwikkeling |
Wettelijke reserve deelnemingen |
Reserve omrekenings-verschillen |
Statutaire reserve |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | ||||
Stand per 1 januari 2022 |
|
|
|
|
|
||||
Foutherstel |
|
|
|
|
|
||||
Stelselwijziging |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Nieuwe stand per 1 januari 2022 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Mutaties |
|||||||||
Resultaat deelneming |
|
|
|
|
|
||||
Rechtstreekse vermogensmutaties deelnemingen |
|
|
|
|
|
||||
Uitgekeerd dividend deelneming |
|
|
|
|
|
||||
Investeringen |
|
|
|
|
|
||||
Desinvesteringen |
|
|
|
|
|
||||
Afschrijvingen |
|
|
|
|
|
||||
Waardeverminderingen |
|
|
|
|
|
||||
Terugneming waardevermindering |
|
|
|
|
|
||||
Koersverschillen |
|
|
|
|
|
||||
Rechtstreekse mutatie als gevolg van overnames |
|
|
|
|
|
||||
Verkoop bedrijfsuitoefening in buitenland |
|
|
|
|
|
||||
Aanvulling uit niet verdeelde winsten |
|
|
|
|
|
||||
Vrijval naar niet verdeelde winsten |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Saldo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Stand per 31 december 2022 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
Stand per 1 januari 2023 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Mutaties |
|||||||||
Resultaat deelneming |
|
|
|
|
|
||||
Rechtstreekse vermogensmutaties deelnemingen |
|
|
|
|
|
||||
Uitgekeerd dividend deelneming |
|
|
|
|
|
||||
Investeringen |
|
|
|
|
|
||||
Desinvesteringen |
|
|
|
|
|
||||
Afschrijvingen |
|
|
|
|
|
||||
Waardeverminderingen |
|
|
|
|
|
||||
Terugneming waardevermindering |
|
|
|
|
|
||||
Koersverschillen |
|
|
|
|
|
||||
Rechtstreekse mutatie als gevolg van overnames |
|
|
|
|
|
||||
Verkoop bedrijfsuitoefening in buitenland |
|
|
|
|
|
||||
Aanvulling uit niet verdeelde winsten |
|
|
|
|
|
||||
Vrijval naar niet verdeelde winsten |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Saldo |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
Stand per 31 december 2023 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|||||||||
Overige reserves |
Niet verdeelde winsten |
Totaal eigen vermogen |
|||||||
|
|
|
|||||||
(x 1.000) | € | € | € | ||||||
Stand per 1 januari 2022 |
|
|
|
||||||
Foutherstel |
|
|
|
||||||
Stelselwijziging |
|
|
|
||||||
Belastingeffecten |
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
Nieuwe stand per 1 januari 2022 |
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
Mutaties |
|||||||||
Aandelenemissie |
|
|
|
||||||
Kapitaalstorting |
|
|
|
||||||
Conversie lening |
|
|
|
||||||
Uitoefening opties |
|
|
|
||||||
Uitgifte opties |
|
|
|
||||||
Verkoop eigen aandelen |
|
|
|
||||||
Inkoop eigen aandelen |
|
|
|
||||||
Intrekken aandelen |
|
|
|
||||||
Afstempelen aandelen |
|
|
|
||||||
Rechtstreekse mutatie als gevolg van overnames |
|
|
|
||||||
Aanvulling herwaarderingsreserves (zie bovenstaande uitsplitsing) |
|
|
|
||||||
Realisatie/vrijval herwaarderingsreserves (zie bovenstaande uitsplitsing) |
|
|
|
||||||
Aanvulling wettelijke en statutaire reserves (zie bovenstaande uitsplitsing) |
|
|
|
||||||
Vrijval wettelijke en statutaire reserves (zie bovenstaande uitsplitsing) |
|
|
|
||||||
Emissiekosten |
|
|
|
||||||
Preferent dividend |
|
|
|
||||||
Interim-dividend |
|
|
|
||||||
Resultaat boekjaar 2022 |
|
|
|
Slot(keuze)dividend 2021 |
|
|
|
||||||
Aanvulling overige reserves uit hoofde van resultaatbestemming 2021 |
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
Saldo |
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
Stand per 31 december 2022 |
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
Stand per 1 januari 2023 |
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
Mutaties |
|||||||||
Aandelenemissie |
|
|
|
||||||
Kapitaalstorting |
|
|
|
||||||
Conversie lening |
|
|
|
||||||
Uitoefening opties |
|
|
|
||||||
Uitgifte opties |
|
|
|
||||||
Verkoop eigen aandelen |
|
|
|
||||||
Inkoop eigen aandelen |
|
|
|
||||||
Intrekken aandelen |
|
|
|
||||||
Afstempelen aandelen |
|
|
|
||||||
Rechtstreekse mutatie als gevolg van overnames |
|
|
|
||||||
Aanvulling herwaarderingsreserves (zie bovenstaande uitsplitsing) |
|
|
|
||||||
Realisatie/vrijval herwaarderingsreserves (zie bovenstaande uitsplitsing) |
|
|
|
||||||
Aanvulling wettelijke en statutaire reserves (zie bovenstaande uitsplitsing) |
|
|
|
||||||
Vrijval wettelijke en statutaire reserves (zie bovenstaande uitsplitsing) |
|
|
|
||||||
Emissiekosten |
|
|
|
||||||
Preferent dividend |
|
|
|
||||||
Interim-dividend |
|
|
|
Resultaat boekjaar 2023 |
|
|
|
||||||
Slot(keuze)dividend 2022 |
|
|
|
||||||
Aanvulling overige reserves uit hoofde van resultaatbestemming 2022 |
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
Saldo |
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
Stand per 31 december 2023 |
|
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat.
De vennootschap of haar dochtermaatschappijen houden per balansdatum in totaal .. eigen aandelen en certificaten daarvan voor een bedrag van € …. Het verloop van de eigen aandelen en de certificaten daarvan die de vennootschap of haar dochtermaatschappijen voor eigen rekening houdt of doet houden, is als volgt:
Aantal |
Nominale waarde |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | ||
Stand per 1 januari 2023 |
0 | 0 | |
|
|
||
Inkoop | 0 | 0 | |
Verkoop | 0 | 0 | |
|
|
||
Stand per 31 december 2023 |
0 | 0 | |
|
|
Een bedrag van € … (2022: € …) van het agio wordt fiscaal niet als volgestort aangemerkt.
Onder de post financiële instrumenten die op basis van de economische realiteit als vreemd vermogen zouden worden verantwoord, is voor een bedrag van € … (2022: € …) aan de aflossingsverplichting van preferente aandelen begrepen die is onttrokken aan de overige reserves. De preferente aandelen worden op 1 juli 2026 afgelost en geven recht op een jaarlijkse dividenduitkering van …%.
Aan de algemene vergadering wordt voorgesteld het dividend vast te stellen op € … per gewoon aandeel. Op 1 juli 2023 werd reeds een interim-dividend van € … per gewoon aandeel betaalbaar gesteld. Dit interim-dividend is uitgekeerd in contanten ten laste van de niet verdeelde winsten. Als slotdividend resteert € …, per gewoon aandeel.
Indien de algemene vergadering dit voorstel aanvaardt, wordt de winst over 2023 ad € … als volgt verdeeld:
(x 1.000) | € | € | |
Mutatie herwaarderingsreserves | 0 | ||
Mutaties andere wettelijke reserves | 0 | ||
Mutatie statutaire reserves | 0 | ||
|
|||
Totaal mutatie wettelijke en statutaire reserves | 0 | ||
Dividend preferente aandelen | 0 | ||
Dividend gewone aandelen | 0 | ||
|
|||
Totaal dividend | 0 | ||
|
Het dividend preferente aandelen verplicht aflosbaar is reeds in de jaarrekening verwerkt ten laste van de niet verdeelde winsten en is onder de kortlopende schulden opgenomen.
Het voorstel voor de bestemming van de vrijval uit, dan wel de bron van, de toevoeging aan de wettelijke en statutair vereiste reserves is reeds in de jaarrekening verwerkt ten gunste respectievelijk ten laste van de niet verdeelde winsten.
Het verloop van de bij aandeelhouders of anderen — al dan niet voorwaardelijk — uitstaande door de vennootschap verleende rechten tot het nemen of verkrijgen van haar aandelen is als volgt. In dit overzicht zijn ook de personeelsopties opgenomen:
Opties | Warrants | Conversie-rechten | Totaal | ||||
|
|
|
|
||||
Stand per 1 januari 2023: |
|||||||
Aantal nog niet uitgeoefend | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Verleend: | |||||||
Aantal verleend | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Aantal aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Uitoefenprijs | 0 | 0 | 0 | ||||
Resterende looptijd | 0 | 0 | 0 | ||||
Uitgeoefend: | |||||||
Aantal uitgeoefend | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Aantal aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Uitoefenprijs | 0 | 0 | 0 | ||||
Waarde aandeel | 0 | 0 | 0 | ||||
Inkoop eigen aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Uitgifte nieuwe aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opties | Warrants | Conversie-rechten | Totaal | ||||
|
|
|
|
||||
Stand per 31 december 2023: |
|||||||
Aantal nog niet uitgeoefend | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Aantal aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Soort aandelen | Gewoon | Gewoon | Gewoon | Gewoon | |||
Nominaal bedrag | 0 | 0 | 0 | ||||
Uitoefenprijs | 0 | 0 | 0 | ||||
Resterende looptijd | 0 | 0 | 0 | ||||
Financieringsregeling | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | ||||
Voor het afdekken van de personeelsopties wordt verwezen naar de afzonderlijke toelichting.
De vennootschap heeft aan de directie en werknemers opties op de gewone aandelen van de vennootschap verstrekt. Deze opties worden onvoorwaardelijk als het directielid of de werknemer na drie jaar nog in dienst is. De looptijd van de opties is vier jaar. De afwikkeling van de opties vindt in eigen-vermogensinstrumenten plaats. Per jaareinde staan .. (2022: ..) personeelsopties uit met een nominale waarde van € ... per aandeel.
De totale kosten in het verslagjaar betreffende personeelsopties bedragen € … (2022: € …). Hiervan is een bedrag van € … (2022: € …) als loonkosten verwerkt.
De intrinsieke waarde wordt bepaald als het positieve verschil tussen de reële waarde van het onderliggende aandeel en de uitoefenprijs. De reële waarde van het onderliggende aandeel is bepaald op grond van het interne waarderingsmodel dat fiscaal ook gehanteerd wordt. Hierbij wordt uitgegaan van de nettovermogenswaarde en een multiple van de winst.
De vennootschap heeft het beleid om de verleende rechten inclusief de personeelsopties af te dekken door de inkoop van eigen aandelen. Per balansdatum zijn er € … (2022: € …) verleende rechten nog niet afgedekt. De gemiddeld betaalde prijs voor de per balansdatum afgedekte rechten bedraagt € … (2022: € …).
De bovengenoemde personeelsopties zijn als volgt te specificeren:
Toegekend in jaar |
2023 |
2022 |
2021 |
2020 |
Totaal |
||||
|
|
|
|
|
|||||
Uitstaand op 31 december 2022 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Toegekend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
In 2023 uitgeoefend | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Vervallen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Uitstaand op 31 december 2023 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Aantal aandelen bij uitoefenen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Uitoefenprijs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Looptijd tot | 31 mei 2030 | 31 mei 2029 | 31 mei 2028 | 31 mei 2027 |
Door groepsmaatschappijen zijn geen personeelsopties op aandelen verstrekt.
Per balansdatum zijn … (2022: …) gewone aandelen ingekocht ten behoeve van de uitoefening van de personeelsopties. Na balansdatum zullen hiervoor nogmaals .. gewone aandelen worden ingekocht.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Pensioenvoorziening | 0 | 0 | |
Voorziening latente belastingen | 0 | 0 | |
Voorziening reorganisatiekosten | 0 | 0 | |
Voorziening verlieslatende contracten | 0 | 0 | |
Voorziening jubilea | 0 | 0 | |
Voorziening arbeidsongeschiktheid | 0 | 0 | |
Garantievoorziening | 0 | 0 | |
Voorziening aansprakelijkheid deelnemingen | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Van de voorzieningen is een bedrag van € 0 als langlopend (langer dan een jaar) aan te merken.
De gehanteerde pensioenregeling van de vennootschap is ondergebracht bij een ondernemingspensioenfonds.
De belangrijkste kenmerken van deze pensioenregeling zijn:
De belangrijkste kenmerken van de uitvoeringsovereenkomst zijn:
De vennootschap heeft een pensioenvoorziening opgenomen uit hoofde van toekomstige backserviceverplichtingen. De vennootschap heeft in 2023 een cao-regeling afgesproken die voorziet in een salarisverhoging van 2% per jaar in de jaren 2024-2026. Voor de bepaling van de voorziening wordt de actuariële methode Projected Unit Credit Method toegepast.
Het verloop van de pensioenvoorziening luidt als volgt:
2023 |
|||
|
|||
(x 1.000) | € | ||
Stand per 1 januari | 0 | ||
Interest | 0 | ||
Dotaties | 0 | ||
Onttrekkingen | 0 | ||
Vrijval | 0 | ||
Koersverschillen | 0 | ||
|
|||
Stand per 31 december | 0 | ||
|
Van de pensioenvoorziening zal naar verwachting een bedrag van € … (2022: € …) binnen een jaar en een bedrag van € … (2022: € …) binnen vijf jaar worden afgewikkeld.
De actuariële grondslagen voor de bepaling van de toekomstige backservice-verplichtingen luiden als volgt:
Disconteringsvoet | 0% | ||
Verwachte resterende diensttijd medewerkers | 0% | ||
Toegezegde salarisstijging | 0% | ||
Sterftetabel | 0% | ||
Gehuwdheidsfrequentie | 0% |
Deze actuariële grondslagen zijn bepaald per einde boekjaar.
De dekkingsgraad van het ondernemingspensioenfonds is per 31 december 2023 gelijk aan …% (2022: …%).
Het verloop van de voorziening latente belastingen luidt als volgt:
2023 |
|||
|
|||
(x 1.000) | € | ||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | ||
Dotaties | 0 | ||
Oprenting | 0 | ||
Verandering disconteringsvoet | 0 | ||
Nieuwe consolidaties | 0 | ||
Onttrekkingen | 0 | ||
Koersverschillen | 0 | ||
Vrijval | 0 | ||
|
|||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | ||
|
|||
Waarvan: | |||
looptijd < 1 jaar | 0 | ||
looptijd > 5 jaar | 0 |
In totaal is voor een bedrag van € … (2022: € …) aan tijdelijke verschillen inzake investeringen in groepsmaatschappijen, buitenlandse niet zelfstandige eenheden, deelnemingen en joint ventures geen belastingverplichting opgenomen.
De voorziening latente belastingen opgenomen in de enkelvoudige balans en de hiermee samenhangende latente belastinglasten/-baten in de enkelvoudige winst-en-verliesrekening zijn als volgt te specificeren:
Balans |
Winst-en-verliesrekening |
||||||
|
|
||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Voorziening latente belastingen: |
|||||||
Belastbare tijdelijke verschillen uit hoofde van herwaardering | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Belastbare tijdelijke verschillen uit hoofde van pensioenen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Belastbare tijdelijke verschillen uit hoofde van vastgoedbeleggingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Belastbare tijdelijke verschillen uit hoofde van derivaten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Belastbare tijdelijke verschillen uit hoofde van converteerbare lening | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Overige belastbare tijdelijke verschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal voorziening latente belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Het verloop van de overige voorzieningen, is als volgt:
Reorganisatie-kosten |
Verlieslatende contracten |
Jubilea |
Arbeids-ongeschikt-heid |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Dotaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Oprenting | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Verandering disconteringsvoet | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vrijval | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Waarvan: | |||||||
looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
looptijd > 5 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Garantie |
Aansprake-lijkheid deel-nemingen |
Totaal |
|||||
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | ||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | ||||
Dotaties | 0 | 0 | 0 | ||||
Oprenting | 0 | 0 | 0 | ||||
Verandering disconteringsvoet | 0 | 0 | 0 | ||||
Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | ||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | ||||
Vrijval | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|||||
Waarvan: | |||||||
looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | ||||
looptijd > 5 jaar | 0 | 0 | 0 | ||||
Het niet-verwerkte aandeel in het verlies van de deelneming bedraagt over 2023 € … (2022: € …) en cumulatief € … (2022: € …).
Het verloop van de langlopende schulden is als volgt:
Converteer-bare leningen |
Obligatie-leningen, pandbrieven en andere leningen |
Schulden aan banken |
Schulden aan groeps-maatschap-pijen |
Schulden aan overige verbonden maatschap-pijen |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | ||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Nieuwe financiering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Aflossing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Oprenting/amortisatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Overige waardeveranderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Waarvan: | |||||||||
looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
looptijd >= 1 jaar en <= 5 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
looptijd > 5 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Schulden aan rechtspersonen en vennoot-schappen die een deelne-ming hebben in de rechts-persoon of waarin de rechtsperoon een deelne-ming heeft |
Financiële lease-verplichtingen |
Overige schulden |
Overlopende passiva |
Totaal |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
(x 1.000) | € | € | € | € | € | ||||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Nieuwe financiering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Aflossing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Oprenting/amortisatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Overige waardeveranderingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Boekwaarde per 31 december 2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Waarvan: | |||||||||
looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
looptijd >= 1 jaar en <= 5 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
looptijd > 5 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Langlopende schulden met een resterende looptijd van minder dan één jaar, waaronder de aflossingsverplichtingen voor komend jaar, zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De schuld aan de banken van € … is opgenomen als langlopend, aangezien de herfinanciering van deze schuld op lange termijn basis voor datum van het opmaken van de jaarrekening geformaliseerd was. Voor de toelichting van deze schuld wordt verwezen naar de schulden aan banken.
De converteerbare obligatielening van € … (2022: € …) is in zijn geheel converteerbaar op 1 januari 20…Op conversiedatum worden de obligaties omgewisseld in .. aandelen tegen een koers van € … Tot die datum is een rente van …% verschuldigd.
Onder de obligatieleningen, pandbrieven en andere leningen is een onderhandse lening van … Engelse Ponden € … (2022: € …) opgenomen met een rente gebaseerd op 6 maands Euribor met een opslag van …% en een einddatum van 1 januari 2028. Een deel van het onroerend goed met een boekwaarde ad € … (2022: € …) is aan deze lening hypothecair verbonden. Daarnaast is onder deze post een obligatielening van € … (2022: € …) opgenomen met een rente van …% en een einddatum van 1 januari 2027.
Onder de schulden aan banken zijn twee hypothecaire leningen opgenomen, één van € … (2022: € …) met een rente gebaseerd op 6 maands Euribor met een opslag …% en een einddatum van 1 juli 2025 en één van € … (2022: € …) aangegaan op 1 juli 2021 met een rente gebaseerd op 3 maands Euribor met een opslag van …% en een einddatum van 1 juli 2025. Voor de laatstgenoemde lening is een renteswap van variabel naar vast afgesloten waarvoor wordt verwezen naar de toelichting op de financiële instrumenten.
Onder de schulden aan banken zijn twee hypothecaire leningen opgenomen, één van € … (2022: € …) met een rente gebaseerd op 6 maands Euribor met een opslag …% en een einddatum van 1 juli 2025 en één van € … (2022: € …) aangegaan op 1 juli 2021 met een rente gebaseerd op 3 maands Euribor met een opslag van …% en een einddatum van 1 juli 2025. Voor de laatstgenoemde lening is een renteswap van variabel naar vast afgesloten waarvoor wordt verwezen naar de toelichting op de financiële instrumenten.
In het convenant met de bank is de volgende eis opgenomen: Indien de solvabiliteitsratio daalt onder …% worden de kredietfaciliteiten direct opeisbaar. De huidige solvabiliteitsratio benadert dit percentage en bedraagt … %. Voor de toelichting omtrent de convenanten wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening aangezien de convenanten zijn gebaseerd op de geconsolideerde financiële gegevens.
Onder de schulden aan groepsmaatschappijen is een bedrag van € … (2022: € …) opgenomen. De rentevoet van deze schulden bedraagt …% en de einddatum is 1 maart 2026.
Onder de schulden aan overige verbonden maatschappijen is een lening van € … (2022: € …) opgenomen met een vaste rente van …%. De einddatum van de lening is 1 januari 2027.
Onder de schulden aan rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft, is een bedrag van € … (2022: € …) aan schulden aan deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, opgenomen. De rentevoet van deze schulden bedraagt …% en de einddatum is 1 oktober 2026.
De vennootschap heeft financiële leasecontracten voor een aantal machines en installaties met een boekwaarde van € … (2022: € …) afgesloten. De effectieve rentevoet is …%. De looptijdanalyse van de toekomstige minimale leasebetalingen is als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
periode < 1 jaar | 0 | 0 | |
1 jaar <= periode <= 5 jaar | 0 | 0 | |
periode > 5 jaar | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Deze leaseovereenkomsten betreffen overeenkomsten waarbij het eigendom van het leaseactief aan het einde van de leaseperiode overgaat op de vennootschap. De leasebetalingen betreffen een vast bedrag per jaar over de gehele leaseperiode.
Onder de overige schulden is een achtergestelde schuld begrepen ad € … (2022: € …). Deze lening is achtergesteld bij alle bestaande en toekomstige schulden van de vennootschap. De rentevoet van deze schuld is …% en de einddatum is 1 januari 2032.
Onder de overige schulden zijn derivaten begrepen met een reële waarde ad € … (2022: € …).
Onder de overlopende passiva is een bedrag aan negatieve goodwill opgenomen ad € … (2022: € …). Hiervan is een bedrag van € … (2022: € …) opgenomen onder de langlopende schulden en een bedrag van € … (2022: € …) onder de kortlopende schulden. De negatieve goodwill is ontstaan bij de acquisitie van deelneming B op 1 november 2022 met een verwachte looptijd van drie jaar. Een bedrag ad € … (2022: € …) van de negatieve goodwill heeft betrekking op te verwachten toekomstige verliezen en zal naarmate de verliezen zich voordoen ten gunste van de winst-en-verliesrekening worden gebracht. De verliezen worden over een periode van drie jaar verwacht in verband met de geplande afstoting van de vestigingen in Noord-Nederland.
Een bedrag van € … (2022: € …) van de negatieve goodwill heeft geen betrekking op te verwachten toekomstige verliezen. Dit bedrag wordt naar rato van het gewogen gemiddelde van de resterende levensduur van de verworven afschrijfbare vaste activa in tien jaar ten gunste van de winst-enverliesrekening gebracht.
Het verloop van de negatieve goodwill is als volgt:
2023 |
|||
|
|||
(x 1.000) | € | ||
Stand per 1 januari 2023: | |||
Bruto waarde | 0 | ||
Cumulatieve vrijval | 0 | ||
|
|||
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 0 | ||
Koersverschillen | 0 | ||
Investeringen | 0 | ||
Acquisitie groepsmaatschappij | 0 | ||
Latere aanpassingen | 0 | ||
Desinvesteringen | 0 | ||
Verkoop groepsmaatschappij | 0 | ||
Vrijval betreffende verwachte toekomstige verliezen | 0 | ||
Overige vrijval | 0 | ||
Overige mutaties | 0 | ||
|
|||
Boekwaarde per 31 december | 0 | ||
|
|||
Stand per 31 december 2023 | 0 | ||
Bruto waarde | 0 | ||
Cumulatieve vrijval | 0 | ||
|
|||
Boekwaarde per 31 december | 0 | ||
|
|||
Waarvan: | |||
looptijd langer dan 1 jaar | 0 |
De in het bovenstaande verloopoverzicht opgenomen vrijval betreffende verwachte toekomstige verliezen en overige vrijval is in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder de post overige bedrijfsopbrengsten.
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Aflossingsverplichtingen van langlopende leningen | 0 | 0 | |
Financiële leaseverplichtingen | 0 | 0 | |
Schulden aan banken | 0 | 0 | |
Onderhanden projecten | 0 | 0 | |
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen voor zover niet reeds op actiefposten in mindering gebracht | 0 | 0 | |
Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 0 | 0 | |
Te betalen wissels en cheques | 0 | 0 | |
Schulden aan groepsmaatschappijen | 0 | 0 | |
Schulden aan overige verbonden maatschappijen | 0 | 0 | |
Schulden aan rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft | 0 | 0 | |
Schulden uit hoofde van belasting naar de winst | 0 | 0 | |
Schulden ter zake van belastingen en premies van sociale verzekeringen | 0 | 0 | |
Schulden ter zake van pensioenen | 0 | 0 | |
Overige schulden | 0 | 0 | |
Overlopende passiva | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Tegenover de door de bank verstrekte kredietfaciliteit is als zekerheid verstrekt:
Onder de schulden aan rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft, is een bedrag van € … (2022: € …) opgenomen ten aanzien van schulden aan deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend.
De post overige schulden is als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Nog uit te keren preferent dividend | 0 | 0 | |
Derivaten | 0 | 0 | |
Overheidssubsidie | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De post overlopende passiva is als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Negatieve goodwill | 0 | 0 | |
Reservering vakantiegeld | 0 | 0 | |
Reservering vakantiedagen en overuren | 0 | 0 | |
Nog te betalen bonussen/winstdeling | 0 | 0 | |
Nog te betalen advieskosten | 0 | 0 | |
Nog te betalen rente | 0 | 0 | |
Vooruitontvangen huur | 0 | 0 | |
Nog te betalen overige kosten | 0 | 0 | |
Vooruitontvangen opbrengsten | 0 | 0 | |
Retourverplichting | 0 | 0 | |
Reservering volumekorting | 0 | 0 | |
Niet terugbetaalbare vergoedingen | 0 | 0 | |
Nog te realiseren intercompany resultaten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Voor de toelichting van de negatieve goodwill wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden.
De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van de vennootschap, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van de vennootschap of vloeien direct uit deze activiteiten voort.
Tevens gaat de vennootschap transacties aan in derivaten, met name valutatermijncontracten en renteswaps, om het valuta- en renterisico af te dekken dat ontstaat uit de operationele en financieringsactiviteiten van de vennootschap. Het beleid van de vennootschap is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden.
De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van de vennootschap zijn het valutarisico, het rente- en kasstroomrisico en overig prijsrisico, het kredietrisico en het liquiditeitsrisico.
Het beleid van de vennootschap om deze risico's te beperken, luidt als volgt:
Als gevolg van de acquisitie van de groepsmaatschappij RST Ltd., kan de balans van de vennootschap beïnvloed worden door wisselende koersverschillen tussen de Engelse pond en de Euro. De vennootschap heeft het beleid deze verschillen niet af te dekken.
Tevens loopt de vennootschap valutarisico door (ver)kooptransacties die in een andere valuta (Engelse pond) plaatsvinden dan de rapporteringsvaluta. Om dit valutarisico af te dekken heeft de vennootschap het beleid valutatermijncontracten af te sluiten voor transacties groter dan € … waarvan de betaling pas over meer dan een maand na het sluiten van het (ver)koopcontract verwacht wordt. Voor een toelichting inzake valutatermijncontracten wordt verwezen naar de toelichting op de hedges.
Renterisico is het risico dat de reële waarde van toekomstige kasstromen van een financieel instrument fluctueert als gevolg van wijzigingen in marktrentetarieven. Het door de vennootschap gelopen risico wegens fluctuaties in de marktrentes heeft voornamelijk betrekking op de variabel rentende langlopende verplichtingen van de vennootschap.
De vennootschap beheerst haar renterisico door een evenwichtig portfolio van vast- en variabel rentende opgenomen leningen aan te houden. De vennootschap heeft zich ten doel gesteld ..% tot ..% van haar opgenomen leningen tegen vaste rentetarieven aan te houden. Hiertoe sluit de vennootschap renteswaps af.
De contractuele renteherzieningsdata of aflossingsdata indien laatstgenoemde eerder liggen en de effectieve rentevoet van de zowel in de balans als niet in de balans opgenomen financiële instrumenten van de vennootschap waarover rente- en kasstroomrisico wordt gelopen, luiden als volgt:
2023 |
|||||||
|
|||||||
< 1 jaar |
2 jaar |
3 jaar |
4 jaar |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Vaste rentevoet (onderhevig aan renteprijsrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Langlopende leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen onder financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligaties onder effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Obligatieleningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Financiële leaseverplichtingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Variabele rentevoet (onderhevig aan rentekasstroomrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Bank | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Brutopositie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Renteswap (variabel naar vast) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Nettopositie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
2023 |
|||||||
|
|||||||
5 jaar |
> 5 jaar |
Totaal |
Gewogen gemiddelde effectieve rente |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | % | |||
Vaste rentevoet (onderhevig aan renteprijsrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Langlopende leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen onder financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligaties onder effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Obligatieleningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Financiële leaseverplichtingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Variabele rentevoet (onderhevig aan rentekasstroomrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Bank | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Brutopositie | 0 | 0 | 0 | ||||
Renteswap (variabel naar vast) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Nettopositie | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
2022 |
|||||||
|
|||||||
< 1 jaar |
2 jaar |
3 jaar |
4 jaar |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Vaste rentevoet (onderhevig aan renteprijsrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Langlopende leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen onder financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligaties onder effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Obligatieleningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Financiële leaseverplichtingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Variabele rentevoet (onderhevig aan rentekasstroomrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Bank | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Brutopositie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Renteswap (variabel naar vast) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Nettopositie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
2022 |
|||||||
|
|||||||
5 jaar |
> 5 jaar |
Totaal |
Gewogen gemiddelde effectieve rente |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | % | |||
Vaste rentevoet (onderhevig aan renteprijsrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Langlopende leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligatieleningen onder financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Obligaties onder effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Obligatieleningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Financiële leaseverplichtingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Variabele rentevoet (onderhevig aan rentekasstroomrisico) |
|||||||
Financiële activa: | |||||||
Bank | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Onderhandse leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Schulden aan banken | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Brutopositie | 0 | 0 | 0 | ||||
Renteswap (variabel naar vast) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Nettopositie | 0 | 0 | 0 | ||||
|
|
|
|
De effectieve rentevoet van de financiële instrumenten, gegroepeerd onder vaste rentevoet, is vast gedurende de gehele looptijd van het instrument. De effectieve rentevoet van de financiële instrumenten gegroepeerd onder variabele rentevoet wordt herzien binnen een jaar. De renteherzieningsdata van de variabel rentende lening en de renteswap om deze variabele rente om te zetten naar vast, zijn afzonderlijk opgenomen. De andere financiële instrumenten van de vennootschap zijn niet in de bovenstaande tabel opgenomen, omdat ze niet rentedragend zijn en daardoor niet aan renterisico onderhevig zijn.
De vennootschap loopt risico’s ten aanzien van de waardering van effecten, opgenomen onder financiële vaste activa, en effecten, opgenomen onder vlottende activa. De vennootschap beheerst het prijsrisico door stratificatie aan te brengen in de portefeuille en limieten te stellen.
De vennootschap handelt enkel met kredietwaardige partijen en heeft procedures opgesteld om de kredietwaardigheid te bepalen. Tevens heeft de vennootschap richtlijnen opgesteld om de omvang van het kredietrisico bij elke financiële instelling en debiteur te beperken. Bovendien bewaakt de vennootschap voortdurend haar vorderingen en hanteert de vennootschap een strikte aanmaningsprocedure. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor de vennootschap minimaal. Het maximale kredietrisico aangaande vorderingen, liquide middelen en niet in de balans opgenomen financiële activa is weergegeven onder de desbetreffende toelichtingen. Het maximale kredietrisico aangaande derivaten is weergegeven onder de toelichting op de hedges. Binnen de vennootschap zijn geen belangrijke concentraties van kredietrisico’s.
Periodiek worden liquiditeitsbegrotingen opgesteld. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst. In de liquiditeitsbegrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bankgaranties en margin calls met betrekking tot afgesloten derivaten. Voor een toelichting van de liquiditeitsrisico’s van de renteswaps wordt verwezen naar de toelichting op de renteswaps.
De huidige solvabiliteitsratio benadert het percentage zoals vastgelegd in de convenanten. Voor een toelichting van de gecommitteerde kredietfaciliteit en bijbehorende convenant wordt verwezen naar de toelichting op de langlopende schulden.
Afgeleide financiële instrumenten |
|||||||
|
|||||||
Financiële vaste activa: effecten |
Vlottende activa: effecten |
Valuta-termijn-contracten |
Renteswaps |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Actuele waarde | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeverandering in winst-en-verliesrekening | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeverandering in herwaarderingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waarvan in mindering op de vrije reserves de waardeveranderingen opgenomen in het resultaat van financiële instrumenten zonder frequente marktnotering | 0 | 0 | 0 | 0 |
De reële waarde van de in de balans en niet in de balans opgenomen financiële instrumenten van de vennootschap luidt als volgt:
Boekwaarde |
Reële waarde |
||||||
|
|||||||
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Financiële activa: | |||||||
Vorderingen onder de financiële vaste activa (exclusief derivaten) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Effecten onder de financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Vorderingen (exclusief derivaten) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Liquide middelen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Valutatermijncontracten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Financiële verplichtingen: | |||||||
Langlopende schulden (exclusief renteswaps) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Kortlopende schulden (exclusief renteswaps) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Renteswaps | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Niet in de balans opgenomen financiële instrumenten: | |||||||
Toegezegde leningen | 0 | 0 | |||||
Garantstellingen | 0 | 0 | |||||
|
|
||||||
Totaal | 0 | 0 | |||||
|
|
De reële waarde van de financiële instrumenten is bepaald met behulp van beschikbare marktinformatie en schattingsmethoden. De volgende methoden en aannames zijn gebruikt bij de bepaling van de reële waarde van de financiële instrumenten:
De marktwaarde van de effecten onder de financiële vaste activa is gebaseerd op de beursnoteringen. De marktwaarde van de vorderingen onder de financiële vaste activa is geschat aan de hand van de contante waarde van de toekomstige kasstromen tegen de geldende marktrente van ..% (2022: ..%) rekening houdend met voorziening voor oninbaarheid.
De marktwaarde van de effecten is gebaseerd op de beurswaarde.
Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de reële waarde.
De marktwaarde van de langlopende schulden is geschat aan de hand van de contante waarde van de toekomstige kasstromen tegen de geldende marktrente van ..% (2022: ..%).
De reële waarde van het valutatermijncontract is bepaald uitgaande van een termijnkoers van .. en rekening houdend met het kredietrisico van de tegenpartij (CVA). De inhoud van de valutatermijncontracten wordt hierna uiteengezet in de paragraaf valutatermijncontracten.
De reële waarde van de renteswaps is bepaald door een contante waarde berekening met als disconteringsvoet de 1 maands Euribor, die op 31 december 2023 gelijk is aan ..%. Met het eigen kredietrisico (DVA) is geen rekening gehouden. De verplichting voor de renteswap is opgenomen onder de post overige schulden, onder de langlopende schulden, voor € … (2022: € …) en onder de kortlopende schulden voor € …. Voor een toelichting van deze verplichting wordt verwezen naar de toelichting op de renteswaps.
Op de volgende derivaten wordt kostprijshedge-accounting toegepast.
Per einde boekjaar heeft de vennootschap een valutatermijncontract uitstaan met een boekwaarde van nul en een reële waarde van € … Het contract dient om de toekomstige inkopen in 2024 uit hoofde van een inkoopcontract bij een afnemer in Groot-Brittannië die luidt in Engelse ponden af te dekken. Naar verwachting zullen de inkopen in april en oktober 2024 plaatsvinden. Volgens de voorwaarden van het valutatermijncontract zal de vennootschap op 1 april 2024 £ … kopen tegen een koers van €/£ … en op 1 oktober 2024 £ … tegen een koers van €/£ … De voorwaarden van het valutatermijncontract stemmen overeen met de condities van het inkoopcontract. De ongerealiseerde bate van het valutatermijncontract per 31 december 2023 bedraagt € … en zal in 2024 in de winst-en-verliesrekening verantwoord worden.
Per einde boekjaar heeft de vennootschap één contract inzake renteswaps uitstaan. Op grond van dit contract ontvangt de vennootschap over het nominale bedrag van € … de marktrente gelijk aan 1 maands Euribor met een opslag van …% en betaalt de vennootschap een vaste rente van …% over dit nominale bedrag. De renteswap dient ter indekking van het renterisico dat de vennootschap loopt op haar banklening met een hoofdsom van € … en een variabele rente van …% gebaseerd op 3 maands Euribor. Het renteswapcontract is ingegaan op 1 juli 2021 en heeft een looptijd van vier jaar. De betalingscondities van de renteswap stemmen overeen met die van de schuld aan de bank. De kritische kenmerken van de swap en de lening komen niet overeen omdat de rentestructuur afwijkt. Voor een toelichting op deze lening wordt verwezen naar de toelichting van de langlopende schulden.
De renteswap heeft een negatieve reële waarde van € … (2022: € …) en een boekwaarde van € … (2022: € …). De reële waarde bestaat voor € … (2022: € …) uit het ineffectieve deel van de hedge en voor € … (2022: € …) uit het effectieve deel. Voor het ineffectieve deel is een verplichting opgenomen van € … (2022: € …) dat cumulatief in de winst-en-verliesrekening is verwerkt. De mutatie van het ineffectieve deel over 2023 van € … (2022: € …) is in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
De renteswap is niet volledig afgewaardeerd naar de lagere reële waarde, omdat kostprijshedgeaccounting wordt toegepast en om die reden enkel het verlies inzake het ineffectieve deel wordt verwerkt. Vanaf het moment dat de reële waarde meer dan € .. miljoen negatief is, kan de contractspartij zekerheden vereisen via zogenaamde “margin calls”. Dit kan gebeuren vanaf een rentedaling die groter is dan ..%. Iedere daling van ..% zou een effect hebben op de margin calls en de reële waarde van € .. miljoen. De onderneming heeft naar verwachting voldoende liquide middelen beschikbaar om deze mogelijke margin calls te kunnen betalen.
De volgende transactie met verbonden partijen is niet onder normale marktvoorwaarden aangegaan: De raad van commissarissen heeft op 20 mei 2023 de verstrekking van een renteloze autolening met een nominale waarde van € … met een looptijd van twee jaar aan de directeur de heer Jansen goedgekeurd. De reële waarde van de lening bedraagt € … waarbij het verschil met de nominale waarde is verwerkt onder de personeelskosten.
Groot BV heeft in 2023 voor € … ingekocht (2022: € …) bij Zuster BV. De schuld aan Zuster BV per balansdatum is € …. (2022: € …) en is opgenomen onder de kortlopende schulden. Zuster BV is voor 100% (2022: …%) eigendom van het hoofd van de groep Supergroot BV. Supergroot BV is het hoofd van de groep en heeft een kapitaalbelang van 75% (2022: …%) in Groot BV. De inkopen tussen de verbonden partijen vinden plaats tegen normale marktprijzen.
De overige vorderingen en schulden met verbonden partijen zijn aangegaan tegen normale marktvoorwaarden.
Voor alle Nederlandse groepsmaatschappijen heeft de vennootschap aansprakelijkstellingen afgegeven ingevolge artikel 2:403 BW. Het totaal aan schulden van deze groepsmaatschappijen bedraagt € … (2022: € …). De vennootschap heeft zich tevens garant gesteld voor de schulden van de buitenlandse groepsmaatschappijen aan banken waarin zij toezegt het eigen vermogen van een groepsmaatschappij, die door die banken wordt gefinancierd, op een bepaald niveau te houden; ultimo het boekjaar hebben deze banken een vordering op de groepsmaatschappijen van € … (2022: € …).
De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingverplichtingen van de Nederlandse groepsmaatschappijen die deel uitmaken van de fiscale eenheid. Het totaal aan belastingverplichtingen van deze groepsmaatschappijen bedraagt € … (2022: € …) waarvan € … (2022: € …) latente verplichtingen betreffen.
De vennootschap is als vennoot van Vof Q onbeperkt aansprakelijk voor alle schulden van deze vof. Het totaal aan schulden van deze vof bedraagt € … (2022: € …).
De vennootschap heeft als lessee operationele leasecontracten voor auto’s afgesloten. De looptijdanalyse van de toekomstige minimale leasebetalingen is als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
periode < 1 jaar | 0 | 0 | |
1 jaar <= periode <= 5 jaar | 0 | 0 | |
periode > 5 jaar | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
In 2023 is een totaalbedrag van € … aan leasebetalingen in de winst-en-verliesrekening verwerkt bestaande uit:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Leasekosten | 0 | 0 | |
Sublease-ontvangsten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De overeenkomsten hebben een gemiddelde looptijd van vier jaar waarbij de leasebetaling een vast bedrag per jaar is. Na afloop van de contracten heeft de groep de optie de leaseactiva te kopen tegen de op dat moment geldende marktwaarde.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui officia deserunt mollit anim id est laborum.
Per balansdatum heeft de vennootschap een contractuele investeringsverplichting voor een bedrag ad € … (2022: € …).
De vennootschap heeft een belangrijk inkoopcontract afgesloten voor een bedrag van € … (2022: € …) met de looptijd van een jaar.
De vennootschap loopt nog voor een bedrag van € … (2022: € …) risico voor verdisconteerde wissels of cheques.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur. Excepteur sint occaecat cupidatat non proident, sunt in culpa qui officia deserunt mollit anim id est laborum.
De netto-omzet is als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Opbrengsten uit licenties | 0 | 0 | |
Opbrengsten uit de verkoop van goederen | 0 | 0 | |
Huuropbrengsten vastgoedbeleggingen | 0 | 0 | |
Opbrengsten uit overige dienstverlening | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Voor de toelichting van de netto-omzet per segment wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening.
Op 1 november 2022 heeft de directie het formele plan tot afstoting van de deelneming in groepsmaatschappij ABC — een standaardsoftware-ontwikkelaar die het afzonderlijke geografische gebied België bedient — aangekondigd. De reden hiervan is dat ABC reeds over een aantal achtereenvolgende jaren verlieslijdend is. Op 1 maart 2023 is een overeenkomst gesloten om ABC te verkopen aan onderneming E-software voor een bedrag van € … Op 1 juli 2023 heeft de verkoop daadwerkelijk plaatsgevonden. Het bedrag is op 15 juli 2023 ontvangen.
De resultaten, kasstromen, activa en verplichtingen van het verkochte ABC tot de datum van afstoting bedragen:
1 juli 2023 |
31 december 2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Resultaat na belastingen: | |||
Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen | 0 | 0 | |
|
|
||
Kasstromen: | |||
Operationele activiteiten | 0 | 0 | |
Investeringsactiviteiten | 0 | 0 | |
|
|
||
Netto-kasstroom | 0 | 0 | |
|
|
||
Boekwaarden: | |||
Aandelen, certificaten van aandelen en andere vormen van deelneming in groepsmaatschappijen | 0 | 0 | |
|
|
||
Boekwinst op verkopen: | |||
|
|
||
Netto boekwinst | 0 | 0 | |
|
|
In totaal is voor een bedrag van € … (2022: € …) aan kosten van onderzoek en ontwikkeling in de winst-en-verliesrekening opgenomen, waarvan een bedrag van € … (2022: € …) aan kosten van ontwikkeling is geactiveerd via de post geactiveerde productie eigen bedrijf. Een bedrag van € … (2022: € …) aan afschrijving van de geactiveerde kosten van ontwikkeling is onder de post afschrijvingen verantwoord.
In de winst-en-verliesrekening is een bedrag van € … (2022: € …) verwerkt als kostprijs van de voorraden, te splitsen in:
2023 |
2011 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Kosten van grond- en hulpstoffen | 0 | 0 | |
Lonen en sociale lasten | 0 | 0 | |
Overige toerekenbare bedrijfskosten | 0 | 0 | |
Netto wijziging van de voorraden | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal kostprijs van de voorraden | 0 | 0 | |
|
|
De volgende bijzondere posten zijn opgenomen onder de overige bedrijfsopbrengsten:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Boekwinst afstoting machines | 0 | 0 | |
Verkoopresultaat groepsmaatschappij/deelneming | 0 | 0 | |
Ontvangst uit hoofde van schikking juridische procedure | 0 | 0 |
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Lonen en salarissen | 0 | 0 | |
Overige personeelskosten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De volgende overheidssubsidies zijn in mindering gebracht op de overige personeelskosten:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Pensioenlasten | 0 | 0 | |
Additionele pensioenlasten | 0 | 0 | |
Overige sociale lasten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Onder de post pensioenlasten is een bedrag van € … (2022: € …) aan betaalde pensioenpremies opgenomen. De additionele pensioenlasten betreffen de dotatie aan de pensioenvoorziening uit hoofde van toekomstige backservice-verplichtingen. Voor een toelichting op deze additionele verplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de voorzieningen.
Bij de vennootschap waren in 2023 gemiddeld … werknemers in dienst (2022: …), berekend op fulltimebasis, onderverdeeld naar de volgende bedrijfstakken:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Bedrijfstak Hardware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Standaardsoftware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Maatwerksoftware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak SaaS | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Overig | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
Het gemiddeld aantal werknemers van de vennootschap dat buiten Nederland werkzaam is, was in 2023 … (2022: …), berekend op fulltimebasis, onderverdeeld naar de volgende bedrijfstakken:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Bedrijfstak Hardware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Standaardsoftware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Maatwerksoftware | 0 | 0 | |
Bedrijfstak SaaS | 0 | 0 | |
Bedrijfstak Overig | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De bezoldigingen met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen van de huidige en gewezen directieleden en commissarissen die in het boekjaar ten laste zijn gekomen van de rechtspersoon en haar dochtermaatschappijen en andere maatschappijen waarvan de rechtspersoon de financiële gegevens consolideert, bedragen € … (2022: …) respectievelijk € … (2022: …). Het totaalbedrag van de bezoldiging aan directieleden is te splitsen in:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Huidige directieleden | 0 | 0 | |
Gewezen directieleden | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal bezoldiging directieleden | 0 | 0 | |
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Kosten van goodwill die van derden is verkregen | 0 | 0 | |
Overige immateriële vaste activa (intern gegenereerd en gekocht) | 0 | 0 | |
Materiële vaste activa | 0 | 0 | |
|
|
||
0 | 0 | ||
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Waardeverminderingen: | |||
Kosten van goodwill die van derden is verkregen | 0 | 0 | |
Overige immateriële vaste activa | 0 | 0 | |
Materiële vaste activa | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
||
Terugneming waardeverminderingen: | |||
Overige immateriële vaste activa | 0 | 0 | |
Materiële vaste activa | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Dotatie voorziening incourante voorraden | 0 | 0 | |
Vrijval voorziening incourante voorraden | 0 | 0 | |
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren | 0 | 0 | |
Vrijval voorziening dubieuze debiteuren | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Exploitatiekosten vastgoedbeleggingen | 0 | 0 | |
Boekverlies afstoting machines | 0 | 0 | |
Verkoopresultaat deelneming | 0 | 0 | |
Dotatie voorzieningen | 0 | 0 | |
Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | |
Fusiekosten | 0 | 0 | |
Uitgave uit hoofde van schikking juridische procedure | 0 | 0 | |
Overige bedrijfskosten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De directe exploitatiekosten van vastgoedbeleggingen zijn als volgt te specificeren:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Exploitatiekosten vastgoedbeleggingen die huurinkomsten genereren | 0 | 0 | |
Exploitatiekosten vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten genereren | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal | 0 | 0 | |
|
|
De volgende bijzondere posten zijn opgenomen onder de overige bedrijfskosten:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Boekverlies afstoting machines | 0 | 0 | |
Verkoop deelneming | 0 | 0 | |
Dotatie voorziening reorganisatiekosten | 0 | 0 | |
Vrijval voorziening verlieslatende contracten | 0 | 0 |
Voor de toelichting van de accountantskosten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening.
2023 |
|||||||
|
|||||||
Groeps-maat-schappijen |
Overige verbondenmaat-schappijen |
Overig |
Totaal |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Uitkeringen uit niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Opbrengsten van andere effecten en vorderingen, die tot de vaste activa behoren | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeveranderingen van het niet effectieve deel van derivaten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeveranderingen van niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Verkoopresultaat van niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Rentelasten en soortgelijke kosten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
2022 |
|||||||
|
|||||||
Groeps-maat-schappijen |
Overige verbondenmaat-schappijen |
Overig |
Totaal |
||||
|
|
|
|
||||
(x 1.000) | € | € | € | € | |||
Uitkeringen uit niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Opbrengsten van andere effecten en vorderingen, die tot de vaste activa behoren | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeveranderingen van het niet effectieve deel van derivaten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Waardeveranderingen van niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Verkoopresultaat van niet volgens de vermogensmutatiemethode gewaardeerde deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Rentelasten en soortgelijke kosten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Koersverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
||||
Totaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
|
|
|
De belastinglast/-bate over het resultaat in de winst-en-verliesrekening bestaat uit de volgende componenten:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
(x 1.000) | € | € | |
Belastingen over de winst of het verlies huidig boekjaar | 0 | 0 | |
Aanpassingen in verband met belastingen vorige boekjaren | 0 | 0 | |
Vorming/herziening latente belastingvorderingen/-verplichtingen | 0 | 0 | |
Wijziging latente belastingvorderingen/-verplichtingen in verband met wijziging belastingtarief of nieuwe belastingwetgeving | 0 | 0 | |
Overige componenten | 0 | 0 | |
|
|
||
Totaal belastinglast/-bate | 0 | 0 | |
|
|
De aansluiting tussen het effectieve belastingtarief en het toepasselijke belastingtarief luidt als volgt:
2023 |
2022 |
||
|
|
||
% | % | ||
Toepasselijk tarief in Nederland | 0 | 0 | |
Aanpassingen in verband met belastingen vorige boekjaren | 0 | 0 | |
Deelnemingsvrijstelling | 0 | 0 | |
Niet-gewaardeerde verliescompensatie | 0 | 0 | |
Niet-toegestane baten | 0 | 0 | |
Niet-toegestane kosten | 0 | 0 | |
Niet-aftrekbare afschrijving goodwill van derden | 0 | 0 | |
Verschillen in classificatie eigen vermogen en vreemd vermogen | 0 | 0 | |
Overige effecten | 0 | 0 | |
|
|
||
Effectief tarief | 0 | 0 | |
|
|
Lorem ipsum dolor sit amet. Sed tempore nisi qui aliquid internos At voluptatem architecto. Et consequatur nihil ut voluptatem maxime ut repellat numquam non neque nesciunt vel voluptas facere! Ab architecto delectus ea tenetur optio et nihil expedita vel similique porro qui autem nihil.
Op .. 2024 is XYZ te Parijs overgenomen door de verkrijging van 100% van de stemgerechtigde aandelen. XYZ is een handelsonderneming in standaardsoftware met winkels verspreid over Frankrijk. De overname van XYZ zal volgens de purchase accounting methode per .. 2024 in de jaarrekening 2024 worden verwerkt. De koopsom bedraagt € … miljoen en wordt betaald uit de geldmiddelen. De purchase price allocation is nog onderhanden waardoor de goodwill van derden nog niet kan worden toegelicht.
Op … 2024 is de deelneming B te Hilversum verkocht voor € … miljoen. Het gerealiseerde verschil ad € … miljoen tussen de verkoopopbrengst en de balanswaardering op basis van nettovermogenswaarde zal in het jaar 2024 als bate worden verantwoord.
Op … 2024 zijn vijf winkels van RST Ltd. in Schotland gesloten. Het verlies van deze beëindiging bedraagt € … miljoen en zal in het jaar 2024 ten laste van de voorziening reorganisatiekosten worden gebracht.
Op … 2024 is het reorganisatieplan van de vestiging Eindhoven bekend gemaakt. Hiervoor is in 2024 een voorziening getroffen voor een bedrag van € … miljoen.
Statutaire vestigingsplaats, dd maand 2023
Directie: | Raad van Commissarissen: |
Naam A | Naam A |
Naam B | Naam B |
Naam C | Naam C |
De winstbestemming vindt plaats overeenkomstig artikel … van de statuten. Daarin is bepaald dat de directie met goedkeuring van de raad van commissarissen vaststelt welk deel van de winst wordt toegevoegd aan de reserves. Het resterende bedrag staat ter beschikking van de algemene vergadering, nadat daarop eerst de dividendrechten van de houders van preferente aandelen met verplichte aflossing (…%) in mindering zijn gebracht.
Aan prioriteitsaandelen zijn rechten verbonden tot het doen van bindende voordrachten voor de benoeming van directie en commissarissen. De prioriteitsaandelen worden gehouden door de te Utrecht gevestigde Stichting ST.
De bestuurders van deze stichting zijn:
Lorem ipsum dolor sit amet. Sed tempore nisi qui aliquid internos At voluptatem architecto. Et consequatur nihil ut voluptatem maxime ut repellat numquam non neque nesciunt vel voluptas facere! Ab architecto delectus ea tenetur optio et nihil expedita vel similique porro qui autem nihil.
De rechtspersoon heeft de volgende nevenvestigingen:
Land | Handelsnaam | |
|
|
|
Keulen | Duitsland | ... |
Londen | Groot-Brittannië | ... |